第二章 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)

第三節(jié) 理財(cái)產(chǎn)品及銷售相關(guān)法律法規(guī)

考點(diǎn)：個(gè)人外匯管理涉及的法律法規(guī)【點(diǎn)擊試聽>>聽老師講解】

《個(gè)人外匯管理辦法》及《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》自2007年2月1日起實(shí)施。

1．《個(gè)人外匯管理辦法》和個(gè)人理財(cái)相關(guān)的重要內(nèi)容

(1)《個(gè)人外匯管理辦法》的分類和管理：

個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個(gè)人外匯業(yè)務(wù)．按照交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。

經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換進(jìn)程管理．

銀行應(yīng)通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個(gè)人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息，并將辦理個(gè)人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保存5年備查。

(2)經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理：

①從事貨物進(jìn)出口的個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者．在商務(wù)部門辦理對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)登記備案后．其貿(mào)易外匯資金的收支按照機(jī)構(gòu)的外匯收支進(jìn)行管理。

②個(gè)人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，可以憑有關(guān)單證辦理委托具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)代理進(jìn)出口項(xiàng)下及旅游購物、邊境小額貿(mào)易等項(xiàng)下外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。

③境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，單筆或當(dāng)日累計(jì)匯出在規(guī)定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理：單筆或當(dāng)日累計(jì)匯出在規(guī)定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理。

④境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理購匯及匯出。

⑤境外個(gè)人未使用的境外匯入外匯?？梢詰{本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。

⑥境外個(gè)人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔時(shí)，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機(jī)構(gòu)辦理：超過規(guī)定金額的．可以憑原兌換水單在銀行辦理。

(3)資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理：

①境內(nèi)個(gè)人對外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。

②境外個(gè)人購買境內(nèi)商品房，應(yīng)當(dāng)符合自用原則。其外匯資金的收支和匯兌應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。境外個(gè)人出售境內(nèi)商品房所得人民幣，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯匯出。

③除國家另有規(guī)定外．境外個(gè)人不得購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個(gè)人購買B股．應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

(4)個(gè)人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理：

①個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶。

②個(gè)人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可以開立外匯結(jié)算賬戶。

③境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)．可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內(nèi)資金經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以結(jié)匯。直接投資項(xiàng)目獲得國家主管部門批準(zhǔn)后．境外個(gè)人可以將外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)的外匯資金劃人外商投資企業(yè)資本金賬戶。

④個(gè)人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人開立的外匯儲蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個(gè)人外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。

⑤個(gè)人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔．單筆或當(dāng)日累計(jì)在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的．可以在銀行直接辦理：單筆或當(dāng)日累計(jì)提鈔超過上述金額的。憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當(dāng)?shù)赝鈪R局事前報(bào)備。個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存人外匯儲蓄賬戶步驟類似，不過當(dāng)金額超出規(guī)定時(shí)．應(yīng)攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單或本人原存款金融機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

2．《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》和個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容

(1)結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額規(guī)定。

年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況．對年度總額進(jìn)行調(diào)整。

個(gè)人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。

個(gè)人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理；超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個(gè)人購匯，可以按本細(xì)則規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。

(2)經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理。

個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的。憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

①捐贈(zèng)：經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議或合同。捐贈(zèng)須符合國家規(guī)定。

②贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明．如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等。

③遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書。

④保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國家規(guī)定。

⑤專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同。

⑥法律、會計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同。

⑦職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明。

⑧境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明。

⑨其他：相關(guān)證明及支付憑證。

境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的．憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

①房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通。

②生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票。

③就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院(學(xué)校)收費(fèi)證明。

④其他：相關(guān)證明及支付憑證。

上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的．應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。

境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出．按以下規(guī)定辦理：

外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下(含)的．憑本人有效身份證件在銀行辦理：超過上述金額的。憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。

手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理：超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

(3)資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理。

《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定：

①境內(nèi)個(gè)人對外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購匯或以自有外匯匯出．并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。

②境內(nèi)個(gè)人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。

③境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請獲準(zhǔn)后辦理。

境內(nèi)個(gè)人出售員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個(gè)人的外匯儲蓄賬戶。

④境內(nèi)個(gè)人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購付匯手續(xù)。

境內(nèi)個(gè)人作為保險(xiǎn)受益人所獲外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下賠償或給付的保險(xiǎn)金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶．也可以結(jié)匯。

(4)個(gè)人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理。

《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定：

外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對個(gè)人外匯賬戶進(jìn)行管理。

①本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)。但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。

②個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的．憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。

備考提示

本章節(jié)主要是法律條文，此處知識點(diǎn)只摘錄了部分，其余部分需要考生結(jié)合課本、習(xí)題理解記憶。

本考點(diǎn)內(nèi)容較多．需注意按照個(gè)人外匯交易的性質(zhì)對本考點(diǎn)內(nèi)容加以記憶。