考試大－全國(guó)最大教育類網(wǎng)站(www．Examda。com)考試大－全國(guó)最大教育類網(wǎng)站(www．Examda。com)　　摘要：銀行必須保證對(duì)合格的循環(huán)零售貸款采用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)僅用于相對(duì)于平均損失率而言隨時(shí)率波動(dòng)性低的零售貸款組合，特別是那些違約率低的貸款組合，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架及各種實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估做出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查。
　　業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素www.Ｅxamda.CoM考試就到考試大來(lái)源：考試大
　?。?）要將因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素（因基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、并征求專家意見）
　?。?）在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，銀行對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理
　?。?）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架及各種實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估做出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查
　　注：美國(guó)反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)（COSO）提出了“內(nèi)部控制整體控制框架”，框架分為5部分，控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)督
　　內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)
　　內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件收集（operationriskossdatacoection，DC）
　　（1）收集內(nèi)容
　　總損失數(shù)據(jù)
　　損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息
　　總損失中收回部分
　　損失的原因
　?。?）損失數(shù)據(jù)收集的流程
　　覆蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
　　明確損失所有者
　　找到同一損失的業(yè)務(wù)單位和法律實(shí)體歸屬
　　對(duì)所有財(cái)物損失發(fā)生的相關(guān)損失事件、潛在損失和損失發(fā)生日進(jìn)行描述
　　找出對(duì)應(yīng)的損失發(fā)生原因、損失事件和影響度類別
　　對(duì)所有部門的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理分析、統(tǒng)一管理
　?。?）損失數(shù)據(jù)收集的步驟
　　損失事件發(fā)生部門的相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息
　　會(huì)同本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員何核實(shí)失數(shù)據(jù)
　　損失部門向本部門/機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息
　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員就數(shù)據(jù)的完整性、合規(guī)性作出最后審查
　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員完成損失數(shù)據(jù)的錄入、上報(bào)
　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的主要指標(biāo)來(lái)源：www.examda.com來(lái)源：考試大來(lái)源：考試大
　　（1）不良資產(chǎn)率（不良貸款率）
　?。?）預(yù)期損失率=預(yù)期損失/風(fēng)險(xiǎn)敞口
　　預(yù)期損失E=Expectedoss
　?。?）單一（集團(tuán)）客戶授信集中度
　　（4）貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙
　　正常貸款遷徙率
　?。ㄆ诔跽ｎ愘J款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）*100%來(lái)源：考試大的美女編輯們來(lái)源：www.examda.com考試大論壇
　　正常類貸款遷徙率
　　期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）*100%
　　關(guān)注類貸款遷徙率
　　次級(jí)類貸款遷徙率
　　可疑類貸款遷徙率
　?。?）不良貸款撥備覆蓋率=（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/不良貸款
　?。?）貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備
　　債項(xiàng)評(píng)級(jí)
　　1．信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析
　　（1）五級(jí)分類
　?。?）銀行需要做到如下要求
　　建立健全內(nèi)部控制體系
　　建立有效的信貸組織管理體制
　　審貸分離
　　完善檔案管理制度
　　保障管理層能夠及時(shí)得到有關(guān)貸款的重要信息
　　敦促借款人提供真實(shí)準(zhǔn)確地財(cái)務(wù)信息
　　及時(shí)根據(jù)情況變化調(diào)節(jié)分類
　　2．違約損失率、預(yù)期損失與非預(yù)期損失
　?。?）違約損失率（ossRateGivenDefaut，GD）指發(fā)生違約時(shí)債務(wù)面值中不能收回部分所占的比例
　?。?）預(yù)期損失和非預(yù)期損失，預(yù)期損失（E）=違約概率（PD）*違約損失率（GD）*違約敞口風(fēng)險(xiǎn)（EAD）
　?。?）預(yù)期與非預(yù)期區(qū)別
　　預(yù)期損失是一個(gè)常數(shù)，非預(yù)期損失是對(duì)均值和預(yù)期損失的偏離
　　預(yù)期損失可用計(jì)提準(zhǔn)備金的方式補(bǔ)償，非預(yù)期損失要用經(jīng)濟(jì)資本金補(bǔ)償
　　3．內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的債項(xiàng)評(píng)級(jí)——核心是GD
　　（1）項(xiàng)目因素
　?。?）公司因素來(lái)源：考試大的美女編輯們本文來(lái)源:考試大網(wǎng)來(lái)源：考試大
　?。?）行業(yè)因素
　?。?）宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素
　?。?）優(yōu)先清償率（seniority）?宏觀經(jīng)濟(jì)因素?行業(yè)因素?企業(yè)資本結(jié)構(gòu)因素
　　4．巴塞爾協(xié)議對(duì)違約損失率估計(jì)上的一些規(guī)定
　　對(duì)于抵押品未認(rèn)定的優(yōu)先級(jí)公司債，違約損失率50%，抵押品未獲認(rèn)定的次級(jí)公司債，GD75%,全額抵押，則在原違約敞口的違約風(fēng)險(xiǎn)損失率基礎(chǔ)上乘以0.15
　　個(gè)人客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
　　1．個(gè)人客戶的識(shí)別與分類
　?。?）個(gè)人客戶的識(shí)別