二、多項(xiàng)選擇題
1．[解析]答案為ABCE。D選項(xiàng)應(yīng)改為：以經(jīng)濟(jì)資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險成本的缺陷，促使商業(yè)銀行將收益與風(fēng)險直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的內(nèi)在平衡，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營目標(biāo)與績效考核的協(xié)調(diào)一致。
2．[解析]答案為AD。信用風(fēng)險的主要形式包括：結(jié)算風(fēng)險和違約風(fēng)險。
3．[解析]答案為ABC。D、E項(xiàng)屬于風(fēng)險對沖。
4．[解析]答案為BC。風(fēng)險規(guī)避策略的實(shí)施成本主要在于風(fēng)險分析和經(jīng)濟(jì)資本配置的支出。
5．[解析]答案為BCD。核心雇員流失的風(fēng)險體現(xiàn)在對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險，具體體現(xiàn)在B、C、D項(xiàng)。
6．[解析]答案為ABCD。完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提；健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段；合規(guī)問題是當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題，因此需要普及合規(guī)管理文化；集中式的、可靈活擴(kuò)充的業(yè)務(wù)系統(tǒng)有助于商業(yè)銀行正常開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
7．[解析]答案為BC?？疾榱鲃有员嚷实南嚓P(guān)知識。貸款總額與核心存款的比率=(貸款總額／總資產(chǎn))÷(核心存款／總資產(chǎn))，可知貸款總額與核心存款的比率可以通過貸款總額與總資產(chǎn)的比率和核心存款與總資產(chǎn)的比率(核心存款比例)這兩種比率換算得到。
8．[解析]答案為ABCDE。A、B、C、D、E項(xiàng)都屬于聲譽(yù)風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。
9．[解析]答案為CDE。選項(xiàng)中A、B項(xiàng)屬于對操作風(fēng)險的計量方法。
10．[解析]答案為ABC。D、E項(xiàng)錯誤，在商業(yè)銀行總體層面上，高級管理層將股東回報要求轉(zhuǎn)化為全行、各業(yè)務(wù)部門和各個業(yè)務(wù)線的經(jīng)營目標(biāo)，并直接應(yīng)用于績效考核，促使商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)在可承受風(fēng)險水平之下的收益最大化，以及最終實(shí)現(xiàn)股東價值最大化。
11．[解析]答案為ACD。商業(yè)銀行資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)在以下方面：①資本為商業(yè)銀行提供融資；②吸收和消化損失；③限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險承擔(dān)；④維持市場信心；⑤為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。
12．[解析]答案為BCD。會計資本雖然不和風(fēng)險直接掛鉤，但是風(fēng)險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上，A選項(xiàng)錯誤；會計資本在數(shù)額上應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險水平的經(jīng)濟(jì)資本，E選項(xiàng)錯誤。
13．[解析]答案為ABCD?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》明確規(guī)定了“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益型為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束。
14．[解析]答案為ABCD。本題考查的是風(fēng)險管理模式發(fā)展的階段?？v觀國際金融體系
的變遷和金融實(shí)踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：①資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段；②負(fù)債風(fēng)險管理模式階段；③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段；④全面風(fēng)險管理模式階段。
15．[解析]答案為ACD。對于市場風(fēng)險，可以采取的方法有標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。
16．[解析]答案為ABCDE。A、B、C、D、E五個選項(xiàng)都屬于商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)。
17．[解析]答案為ABDE。對操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)的考查。根據(jù)操作風(fēng)險的識別特征，操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)包括人員風(fēng)險指標(biāo)、流程風(fēng)險指標(biāo)、系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo)和外部風(fēng)險指標(biāo)。
18．[解析]答案為ABCDE。保險作為操作風(fēng)險緩釋的有效手段，一直是西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的重要工具。雖然還沒有一種保險產(chǎn)品能夠覆蓋商業(yè)銀行所有的操作風(fēng)險，但很多操作風(fēng)險能夠被特定的保險產(chǎn)品所轉(zhuǎn)移。主要包括：①商業(yè)銀行一攬子保險；②錯誤與遺漏保險；③經(jīng)理與高級職員責(zé)任險；④未授權(quán)交易保險；⑤財產(chǎn)保險；⑥營業(yè)中斷保險；⑦商業(yè)綜合責(zé)任保險；⑧電子保險；⑨計算機(jī)犯罪保險。
19．[解析]答案為ABCD。本題考查的是市場風(fēng)險的內(nèi)容。市場風(fēng)險可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風(fēng)險。
20．[解析]答案為ACDE。戰(zhàn)略風(fēng)險來自四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏，以及整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。
21．[解析]答案為ABCD。風(fēng)險預(yù)警的主要方法有：①傳統(tǒng)方法；②評級方法；③信用評分方法；④統(tǒng)計模型。
22．[解析]答案為ABC。區(qū)域風(fēng)險預(yù)警通常表現(xiàn)的情況有：①政策法規(guī)發(fā)生重大變化；②區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化}③區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險因素。
23．[解析]答案為ABCDE。對5Ps系統(tǒng)的考查。5Ps包括：個人因素(Personal Factor)、資金用途因素(Purpose Factor)、還款來源因素(Payment Factor)、保障因素(Protection Factor)、企業(yè)前景因素(Perspective Factor)。
24．[解析]答案為ABCDE。根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，提高商業(yè)銀行透明度的信息應(yīng)具有以下定性特征：全面性、相關(guān)性、及時性、可靠性、可比性、實(shí)質(zhì)性。
25．[解析]答案為ABCDE。聲譽(yù)是商業(yè)銀行所有的利益持有者基于持久努力、長期信任建立起來的無形資產(chǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。聲譽(yù)風(fēng)險是一種多維風(fēng)險，幾乎所有的風(fēng)險都可能影響商業(yè)銀行的聲譽(yù)。
26．[解析]答案為AC。流動性資產(chǎn)包括：庫存現(xiàn)金(現(xiàn)匯)、在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來凈額(資產(chǎn)方)、一個月內(nèi)到期的貼現(xiàn)及其他買入票據(jù)、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收賬款、一個月內(nèi)到期的正常類貸款(包括正常類貸款和關(guān)注類貸款)、一個月內(nèi)到期的債券、在國內(nèi)外=級市場上隨時可拋售的合格債券及可隨時變現(xiàn)的合格票據(jù)資產(chǎn)、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔除其中的不良資產(chǎn))。
27．[解析]答案為AD。盡管信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風(fēng)險的主要方法之一，但在使用過程中同樣存在一些突出問題：①信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎(chǔ)上，因此是一種向后看的模型，無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化；②信用評分模型對借款人歷史數(shù)據(jù)的要求相當(dāng)高，商業(yè)銀行需要相當(dāng)長的時間才能建立起一個包括大多數(shù)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫。對新興企業(yè)而言，由于其成立時間不長，歷史數(shù)據(jù)則更為有限；③信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值，而后者往往是信用風(fēng)險管理最為關(guān)注的。
28．[解析]答案為ABCDE。對駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)內(nèi)容的考查。駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括：資本充足率(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)、流動性(Liquidity)。
29．[解析]答案為ABCDE。在對貸款保證進(jìn)行分析時，商業(yè)銀行最關(guān)心的是保證的有效性，因此對貸款的保證人應(yīng)從以下方面進(jìn)行考察：①保證人的資格；②保證人的財務(wù)實(shí)力；③保證人的保證意愿；④保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系；⑤保證人的法律責(zé)任。
30．[解析]答案為ACDE。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)善于使用各種財務(wù)比率來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)／負(fù)債管理等狀況。財務(wù)比率主要分為四大類：①盈利能力比率；②效率比率；③杠桿比率；④流動比率。
31．[解析]答案為ABCD。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。
32．[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。
33．[解析]答案為DE。市場準(zhǔn)入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制。廣義上講，銀行的市場準(zhǔn)八包括三個方面：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級管理人員準(zhǔn)入，所以D、E項(xiàng)符合題意。
34．[解析]答案為ABCE。期貨是在交易所里進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期合約?，F(xiàn)代期貨交易產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代的美國市場。目前開發(fā)出的金融期貨合約主要有三大類：利率期貨、貨幣期貨、股票指數(shù)期貨。期貨市場本身具有兩個基本的經(jīng)濟(jì)功能：期貨交易具有規(guī)避市場風(fēng)險的功能；期貨交易有助于發(fā)現(xiàn)公平價格。股票指數(shù)期貨不涉及股票本身的交割，其價格根據(jù)股票指數(shù)計算，合約以現(xiàn)金清算的形式進(jìn)行交割。
35．[解析]答案為AC。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當(dāng)某一時段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感型缺口，相反，當(dāng)某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負(fù)債時，就產(chǎn)生了正缺l：3，即資產(chǎn)敏感型缺口。
36．[解析]答案為ABC。對利率風(fēng)險分類的考查。利率風(fēng)險按照來源的不同，可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。
37．[解析]答案為BDE。內(nèi)在價值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤。如果期權(quán)的執(zhí)行價格優(yōu)于即期市場價格時，則該期權(quán)具有內(nèi)在價值。所以，價外期權(quán)與平價期權(quán)的內(nèi)在價值為零。
38．[解析]答案為ABCE。D選項(xiàng)標(biāo)的股票的市場價格提高，對于一個貨幣的賣方期權(quán)來說，其賣方期權(quán)的價值減少。
39．[解析]答案為AC。根據(jù)久期計算公式可得，△P／P=(-D×△y)／(1+y)=(-2．3×1％)／(1+9％)=-2．11％，則△p=-2．11％×l05≈-2．22元。公式中P表示債券價格，△P表示債券價格的變化幅度，Y表示市場利率，△Y表示市場利率的變化幅度，D選項(xiàng)表示麥考利久期。
40．[解析]答案為ABCE。商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動，例如有：外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等。