2009年下半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試
《風(fēng)險管理》真題專家解析

一、單項選擇題
1．[解析]答案為A。對風(fēng)險分類的考查。按風(fēng)險發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。
2．[解析]答案為D。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風(fēng)險的能力，風(fēng)險管理水平則影響著風(fēng)險發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險的能力。
3．EM析]答案為D。20世紀(jì)60年代以前為資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段；20世紀(jì)60年代進(jìn)入負(fù)債風(fēng)險管理模式階段；20世紀(jì)70年代進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段；20世紀(jì)80年代之后，則進(jìn)入全面風(fēng)險管理模式階段。
4．[解析]答案為A。全面風(fēng)險管理體系有三個維度，第一維是企業(yè)的目標(biāo)，第二維是全面風(fēng)險管理要素，第三維是企業(yè)的各個層級。
5．[解析]答案為c。c選項應(yīng)該修改為：商業(yè)銀行應(yīng)對非預(yù)期損失的首要辦法是依靠經(jīng)濟資本，商業(yè)銀行只有在面臨破產(chǎn)威脅時才會得到中央銀行救助。
6．[解析]答案為C。本題考核的是風(fēng)險的定義。風(fēng)險的定義主要有以下三種：①風(fēng)險是未來結(jié)果的不確定性；②風(fēng)險是損失的可能性；③風(fēng)險是未來結(jié)果對期望的偏離，即波動性。
7．[解析]答案為B?？疾轱L(fēng)險與收益兩者之間的基本規(guī)律。
8．[解析]答案為B。本題考核的是商業(yè)銀行的操作風(fēng)險特征。操作風(fēng)險具有普遍性；操作風(fēng)險具有非盈利性；操作風(fēng)險還可能引發(fā)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，即可轉(zhuǎn)化性。
9．[解析]答案為D。本題考核的是對數(shù)收益率的計算。ln(150／100)=0．4。
10．[解析]答案為c。c選項屬于聲譽風(fēng)險。
11．[解析]答案為A。本題屬于記憶性的知識點。公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營／發(fā)展的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效規(guī)范和控制操作風(fēng)險的前提。
12．[解析]答案為c。信用風(fēng)險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同，對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品而言，信用風(fēng)險造成的損失最多是其債務(wù)的全部賬面價值；而對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視，A選項錯誤；信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中，8選項錯誤；對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源，D選項錯誤。
13．[解析]答案為D。本題考核的是健全完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容。健全 完善我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系至少包括以下十個方面的內(nèi)容：①強化內(nèi)控意識，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念；②完善激勵約束機制；③提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力；④加強對關(guān)鍵崗位和人員的監(jiān)督約束；⑤提高內(nèi)部審計的獨立性和有效性；⑥強化責(zé)任追究；⑦不斷完善內(nèi)部控制制度和措施；⑧健全信息管理系統(tǒng)；⑨強化評估和反饋制度；⑩加強信息交流與溝通。
14．[解析]答案為D?？疾椴僮黠L(fēng)險的影響因素。對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險可能導(dǎo)致操作 風(fēng)險的發(fā)生。
15．[解析]答案為A。本題考查的是商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性的定義。商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售，即無損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。
16．[解析]答案為D。本題考查的是對戰(zhàn)略風(fēng)險的理解。戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。
17．[解析]答案為D。目前國內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合于聲譽風(fēng)險管理的量化技術(shù)，但普遍認(rèn)為聲譽風(fēng)險管理的最好辦法是：①推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理結(jié)構(gòu)，并預(yù)先做好防范危機的準(zhǔn)備；②確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。
18．[解析]答案為c。本題考查的是對風(fēng)險補償?shù)睦斫狻ｎ}干中的銀行為改進(jìn)業(yè)務(wù)，可進(jìn)行風(fēng)險補償措施：商業(yè)銀行在貸款定價中。對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)銀行保持長期合作關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶，可以給予優(yōu)惠利率；而對于信用等級低于一定級別的客戶，商業(yè)銀行可以在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮。
19．[解析]答案為A。本題考查的是會計資產(chǎn)的定義。會計資奉，也就是賬面資本，等于金融機構(gòu)合并資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益，包括實收資本或普通股、優(yōu)先股等。
20．[解析]答案為A。商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理／決策機構(gòu)是董事會。
21．[解析]答案為A。經(jīng)濟資本主要用于規(guī)避銀行的非預(yù)期損失。
22．[解析]答案為D。本題考查的是對交易／定價錯誤的理解。交易／定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，交易和定價產(chǎn)生錯誤。
23．[解析]答案為C。本題考查的是操作風(fēng)險評估原則的理解。實踐表明，操作風(fēng)險往往發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機構(gòu)和經(jīng)營管理流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。因此，要全面識別和評估經(jīng)營管理中存在的操作風(fēng)險因素，必須將風(fēng)險控制的關(guān)口前移，自下而上逐級開展操作風(fēng)險的識別與評估。
24．[解析]答案為C。本題考查的是代理業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險點。題干中銷售時進(jìn)行不恰當(dāng)
的廣告和不真實宣傳，錯誤和誤導(dǎo)銷售屬于代理業(yè)務(wù)主要操作風(fēng)險點中的內(nèi)部流程。
25．[解析]答案為c。本題考查的是融資缺口的計算公式。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。
26．[解析]答案為B?？疾榱鲃有燥L(fēng)險產(chǎn)生的原因。商業(yè)銀行的流動性需求和流動性來源之間出現(xiàn)了不匹配，流動性需求大于流動性來源．或者獲得流動性的成本過高降低了銀行的收益，流動性風(fēng)險就發(fā)生了。
27．[解析]答案為A。連續(xù)三次投擲，每一次都可能會出現(xiàn)2種可能，因此是共有2的3次方種可能，即8種基本事件。
28．[解析]答案為B。商業(yè)銀行通常采用定期的自我評估方法，定期則是指每月或季度。
29．[解析]答案為B。在《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》中，流動性指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負(fù)債比例和流動性缺口率。流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，不應(yīng)低于25％。
30．[解析]答案為D。該交易存在基準(zhǔn)風(fēng)險，又稱利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險，A選項錯誤；當(dāng)利率上升時，資產(chǎn)收益固定，負(fù)債成本上升，收益減少，B選項錯誤；以3個月LIBOR為參照的浮動利率債券，其利率會隨市場狀況波動，存在利率風(fēng)險，c選項錯誤；對發(fā)行人來說，發(fā)行固定利率債券固定了每期支付利率，將來即使市場利率上升，其支付的成本也不隨之上升，因而有效地降低了利率上升的風(fēng)險。
31．[解析]答案為A。在對外幣的管理中，銀行必須實施對每一種貨幣的流動性管理策略。
32．[解析]答案為C。本題考查的是戰(zhàn)略風(fēng)險的定義。美國貨幣監(jiān)理署(OCC)認(rèn)為，戰(zhàn)略風(fēng)險是指經(jīng)營決策錯誤，或決策執(zhí)行不當(dāng)，或?qū)π袠I(yè)變化束手無策，而對商業(yè)銀行的收益或資本形成現(xiàn)實和長遠(yuǎn)的影響。
33．[解析]答案為B?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理出現(xiàn)顯著的變化，使得商業(yè)銀行風(fēng)險管理由以前的單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理模式。
34．[解析]答案為C。商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要是金融資產(chǎn)。
35．[解析]答案為D。A、B、C項都屬于國家風(fēng)險。
36．[解析]答案為A。影響高負(fù)債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素是市場信心，對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行危機甚至市場崩潰。
37．[解析]答案為A。資產(chǎn)風(fēng)險管理模式強調(diào)商業(yè)銀行最經(jīng)常性的風(fēng)險來自資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
38．[解析]答案為c。全面風(fēng)險管理模式理念和方法的特點有：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法以及全員的風(fēng)險管理文化等。
39．[解析]答案為A。最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況指將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長。
40．[解析]答案為B。當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之加強。
41．[解析]答案為D。對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任的是董事會和高級管理層。
42．[解析]答案為C。C選項未經(jīng)授權(quán)的活動屬于由內(nèi)部欺詐導(dǎo)致?lián)p失的原因。
43．[解析]答案為A。本題考查的是經(jīng)濟資本的定義。經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。
44．[解析]答案為C。A選項屬于人員風(fēng)險指標(biāo)；B、D項屬于系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo)。
45．[解析]答案為C。本題主要考查時風(fēng)險對沖的理解。風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。風(fēng)險對沖是管理利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險非常有效的辦法。
46．[解析]答案為B。考查債項評級與客戶評級的關(guān)系。客戶評級與債項評級是反映信用風(fēng)險水平的兩個緯度，客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；而債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率。因此一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級。
47．[解析]答案為B。將題中的已知條件代入公式．即可疑類貸款遷徙率一期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100％=l00／(600-150)≈22．22％。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款金額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
48．[解析]答案為D?？疾橘J款轉(zhuǎn)讓的步驟。貸款轉(zhuǎn)讓的程序主要包括以下六個步驟：第一步，挑選出具有同質(zhì)性的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中；第二步，對該資產(chǎn)組合進(jìn)行評估；第三步，為投資者提供詳細(xì)信息，使他們能夠評估貸款的風(fēng)險；第四步，雙方協(xié)商(或投標(biāo))確定購買價格；第五步，簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議；第六步，辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。
49．[解析]答案為A?？疾槠髽I(yè)集團的特征。其中包括：由主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或間接控制。這里的主要投資者指直接或間接控制一個企業(yè)10％或l0％以上表決權(quán)的個人投資者。
50．[解析]答案為C。將已知條件代入凈資產(chǎn)收益率公式，得凈資產(chǎn)收益率一凈利潤／[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)／2]×100％=(10×14％)／[(39+45)／2]×100％≈3．33V0。
51．[解析]答案為c。對于短期貸款，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流是否能夠及時而且足額償還貸款；對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期．應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特性。
52．[解析]答案為D?？蛻粜庞迷u級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)。
53．[解析]答案為D。對于有關(guān)銀行風(fēng)險管理目標(biāo)及政策、報告系統(tǒng)等定性信息披露每年一次。
54．[解析]答案為C。計算累計死亡率，需先計算出每年的存活率(SR)：SR=1-MMR(邊際死亡率)，則n年的累計死亡率：CMRn=l-SRl×SR2×…×SRn=l-(1-0．17％)×(1-0．60％)×(1-0．60％)≈1．36％。 
 
56．[解析]答案為C。內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務(wù)／會計錯誤、文件／合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控／報告、結(jié)算／支付錯誤、交易／定價錯誤六個方面。本題中的操作風(fēng)險正是由于業(yè)務(wù)流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的。
57．[解析]答案為A。對個人客戶評分分類的考查。參照國際最佳實踐，按照評分的階段則可以分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。
58．[解析]答案為A。考查商業(yè)銀行的擔(dān)保方式。對于商業(yè)銀行來說，一般不采用動產(chǎn)留置的擔(dān)保方式。
59．[解析]答案為D。證券化是20世紀(jì)金融界最重要的創(chuàng)新之一，世界上第一個資產(chǎn)證券化產(chǎn)品——住房抵押貸款證券，由美國政府國民抵押貸款協(xié)會擔(dān)保，并于1970年正式發(fā)行。
60．[解析]答案為C。時匯率風(fēng)險的考查。匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。商品價格風(fēng)險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險。值得注意的是，上述商品價格風(fēng)險的定義中不包括黃金這種資貴金屬，黃金是被納入?yún)R率風(fēng)險類考慮的。
61．[解析]答案為D。1 972年．美國芝加哥商品交易所的國際貨幣市場首次進(jìn)行國際貨幣的期貨交易。1975年，芝加哥商品交易所開展房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標(biāo)志著金融期貨交易的開始。
62．[解析]答案為B。董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理／決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、檢測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。
63．[解析]答案為C。我國對商業(yè)銀行資本充足率的計算依據(jù)2004年中國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》實施。按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％，其中核心資本充足率不得低于4％。
64．[解析]答案為c。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：①資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段；②負(fù)債風(fēng)險管理模式階段；③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段；④全面風(fēng)險管理模式階段。
65．[解析]答案為D。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，對于獲得抵押的公司債，如果是不足額抵押，則需要參照有抵押部分與未獲抵押部分的比例對違約損失率進(jìn)行調(diào)整；如果是全額抵押，則在原違約風(fēng)險暴露的違約損失率基礎(chǔ)上乘以0．1 5，該系數(shù)即《巴塞爾新資本協(xié)議》所稱的“底線”系數(shù)。
66．[解析]答案為D。考查違約損失率的計算方法。其中回收現(xiàn)金流法是根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計算出LGD，即LGD=1-回收率=1(回收金額-回收成本)／違約風(fēng)險暴露。由題中已知每件可推出違約損失率約為：l-(1．04-0．84)／1．2≈83．33％。
67．[解析]答案為C。董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理／決策機構(gòu)，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險，并承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任，A選項不符；風(fēng)險管理部門要配置具有高度職業(yè)精神和風(fēng)險管理技能的專業(yè)人員，不能外包，B選項不符；D選項的風(fēng)險管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險管理政策在全行內(nèi)的有效實施。
68．[解析]答案為A。在一個貸款組合里，發(fā)生n筆貸款違約的概率為=e-mmn／n!，題中e=2．72，組合的平均違約率為2％，則發(fā)生4筆貸款違約的概率=(2．72-2×24)／(4×3×2×1)≈0．09。
69．[解析]答案為c。c選項應(yīng)改為：外部評級是專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評估。主要依靠專家定性分析，評級對象主要是政府或大企業(yè)。
70．[解析]答案為D。時信用風(fēng)險監(jiān)測相關(guān)知識點的考查。信用風(fēng)險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個層面：一是跟蹤已識別風(fēng)險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信周期內(nèi)；二是根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對計劃，并對已發(fā)生的風(fēng)險及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險和新增風(fēng)險及時識別、分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施。在貸后管理過程中監(jiān)測到風(fēng)險并迅速補救，對降低風(fēng)險損失的貢獻(xiàn)度為25％～30％；而當(dāng)風(fēng)險產(chǎn)生后才進(jìn)行事后處理，其效力則低于20％。
71．[解析]答案為A?？蛻麸L(fēng)險的財務(wù)指標(biāo)主要包括：償債能力指標(biāo)(包括流動比率、速動比率等)；盈利能力指標(biāo)；營運能力指標(biāo)；增長能力指標(biāo)。
72．[解析]答案為C。將題中已知條件代入公式：關(guān)注類貸款遷徙率一期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％=600／(4000-500)≈17．1％。其中，期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
73．[解析]答案為C。商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測有兩種主要方法：①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法，主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測；②資產(chǎn)組合模型，商業(yè)銀行在計量每個敞口的信用風(fēng)險，即估計每個敞口的未來價值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計量組合整體的未來價值概率分布。通常有兩種方法：估計各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布；不直接處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布，包括Credit Metrics模型、Credit Portfolio View模型等。
74．[解析]答案為A。中國銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項指標(biāo)進(jìn)行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營類指標(biāo)。其中審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。
75．[解析]答案為A。由貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實際計提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100％可推出貸款實際計提準(zhǔn)備-貸款損失準(zhǔn)備充足率×貸款應(yīng)提準(zhǔn)備／l00％=80％×ll00／100％=880(億元)。
76．[解析]答案為A。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定的時段內(nèi)，到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)與到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)的構(gòu)成狀況。除了每日客戶存取款、貸款發(fā)放／歸還、資金交易等會改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)外，存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整也會導(dǎo)致其資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。
77．[解析]答案為A。將已知條件代公式：RAROC=稅后凈利潤／經(jīng)濟資本×l00％=(1000 200-100)／1 6000×100％≈4 38％。
78．[解析]答案為C。Credit Monitor模型是在Merton模型基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應(yīng)用期限定價理論求解出信用風(fēng)險溢價和相應(yīng)的違約率，即預(yù)期違約頻率。
79．[解析]答案為C。與傳統(tǒng)的專家判斷和信用評分法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率．因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)。
80，[解析]答案為A。CAP曲線首先將客戶按照違約概率從高到低進(jìn)行排序，然后以客戶累計百分比為橫軸、違約客戶累計百分比為縱軸，分別作出理想評級模型、實際評級模型、隨機評級模型三條曲線。
81．[解析]答案為B。標(biāo)準(zhǔn)法下的信用風(fēng)險計量框架中，對主權(quán)、商業(yè)銀行、公司的債權(quán)等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務(wù)人的外部評級結(jié)果分別確定權(quán)重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75％、35％的權(quán)重，表外信貸資產(chǎn)采用信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換為信用風(fēng)險暴露。
82．[解析]答案為C。估計違約損失率的損失是經(jīng)濟損失，越須以歷史回收率為基礎(chǔ)，參考至少7年、涵蓋一個經(jīng)濟周期的數(shù)據(jù)。
83．[解析]答案為B。麥肯錫公司提出Credit Portfolio View模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。
84．[解析]答案為C。(流動資產(chǎn)-流動負(fù)債)／總資產(chǎn)，該指標(biāo)用來衡量在一定總資產(chǎn)下營運資本所占的比重。Altman通過該指標(biāo)來反映企業(yè)的流動性狀況。
85．[解析]答案為D。該題涉及兩個公式：存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本／U期初存貨+期末存貨)／2]；存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／存貨周轉(zhuǎn)率。將題干中已知的條件代入以上兩個公式可得出存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為22．5天。
86．[解析]答案為D。資產(chǎn)增長率屬于財務(wù)指標(biāo)中的增長能力指標(biāo)；資質(zhì)等級屬于基本面指標(biāo)中的實力類指標(biāo)。
87．[解析]答案為A。本題所述情形屬于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險中的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險管理就是要通過定期評估威脅商業(yè)銀行產(chǎn)品／服務(wù)、員工、財物、信息以及正常運營的所有風(fēng)險因素，及早采取有效措施減少或杜絕各類風(fēng)險隱患，確保商業(yè)銀行的健康和可持續(xù)發(fā)展。
88．[解析]答案為A。雖然流動性風(fēng)險通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實質(zhì)上，流動性風(fēng)險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風(fēng)險長期集聚、惡化的綜合作用結(jié)果。
89．[解析]答案為D?，F(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強；存款比例高的商業(yè)銀行流動性也相對較好；貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風(fēng)險也相對越??；貸款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差。
90．[解析]答案為D。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定、對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟環(huán)境對其影響也較小。典型的核心存款包括個人活期存款賬戶、企業(yè)活期存款賬戶、儲蓄賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶和貨幣市場存款賬戶。因此D項錯誤。