二、多項選擇題
1．[解析]答案為BCDE。設(shè)定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風險．提高風險管理水平。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，所以B、E項正確；資產(chǎn)證券化有利于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性，所以C選項正確；信用衍生產(chǎn)品是用來轉(zhuǎn)移／對沖信用風險的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風險轉(zhuǎn)移給交易對方，所以D選項正確。
2．[解析]答案為BD。對單一法人客戶進行的信用風險識別過程，非財務(wù)因素主要包括管理層風險分析、行業(yè)風險分析、生產(chǎn)和經(jīng)營風險分析、宏觀經(jīng)濟分析、自然環(huán)境分析，所以B、D項不屬于非財務(wù)因素分析。
3．[解析]答案為ABCDE。本題中，“美國商業(yè)銀行員工違規(guī)”屬于操作風險；“信用衍生產(chǎn)品市場大跌，眾多機構(gòu)的投資受損”屬于市場風險；“大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬”屬于信用風險；“銀行間資金吃緊”屬于流動性風險；“使長期以來它們在公眾心目中穩(wěn)健經(jīng)營的形象大打折扣”屬于聲譽風險。
4．[解析]答案為CD。預(yù)期收益率是一種平均水平的概念，眾數(shù)和中位敷不具有衡量收益率比重的特性，標準差和方差可用來量化收益率的波動情況，例如，標準差越大表明不確定性越大，即出現(xiàn)較大收益或損失的機會增大。
5．[解析]答案為ADE。高級管理屢負責識刺、計量、監(jiān)測和控制各種風險，所以B選項錯誤；監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構(gòu)，所以c選項錯誤。選項A、D、E項說法正確。
6．[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的過程中，應(yīng)當包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正，A、B項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以A、B、C、D、E項均為正確選項。
7．[解析]答案為ABDE。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上(舍90天)可被視為違約。
8．[解析]答案為BCE。對缺口分析相關(guān)內(nèi)容的考查。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降，市場利率上升導致銀行凈利息收入上升。
9．[解析]答案為ABCDE。以上項關(guān)于貸款組合信用風險的說法都正確。
10．[解析]答案為BC。違約概率和違約損失率是不同的概念，所以A選項錯誤；違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，所以D選項錯誤；違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，所以E選項錯誤。
11．[解析]答案為ACDE。A、C、D、E項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。
12．[解析]答案為BDE。A選項是風險遷徙類指標；c選項是流動性監(jiān)管指標。
13．[IR析]答案為BC。保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，所以B、C項正確。
14．[解析]答案為CD。按照企業(yè)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)的關(guān)系，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向一體化企業(yè)集團。
15．[解析]答案為ABCDE。權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。
16．[解析]答案為ABCE。A、B、C、E項都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項屬于經(jīng)銷商風險。
17．[解析]答案為AB。久期分析是計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從．而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進行評估，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。
18．[解析]答案為AC。利率互換主要有以下作用：一是規(guī)避利率波動的風險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本。
19．[解析]答案為ABCDE。1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標志著國際銀行業(yè)的全面風險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會2004年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束，所以B、c、D項正確；在全面的風險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風險管理范圍，所以A選項正確；《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理出現(xiàn)了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉，所以E選項正確。
20．[解析]答案為BCDE。A選項是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉(zhuǎn)移。
21．[解析]答案為ABCDE。市場風險報告應(yīng)當包括如下全部或部分內(nèi)容：按業(yè)務(wù)、部門、
地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計的市場風險頭寸；按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風險類別分別計量的市場風險水平；對于市場風險頭寸和市場風險水平的結(jié)構(gòu)分析；盈虧情況；市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況；市場風險管理政策和程序的遵守情況；市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理；對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應(yīng)急方案的建議等等，所以A、B、c、D、E項正確。
22．[解析]答案為ABCD。A、B、C、D項是市場風險內(nèi)部模型的優(yōu)點；E選項是市場內(nèi)部模型的局限性。
23．[解析]答案為BDE。公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格，
所以A選項錯誤；二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格，所以8選項正確；C選項不屬于公允價值的計量方式，所以C項錯誤；三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性)，所以D選項正確；四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場預(yù)期不沖突，所以E選項正確。
24．[解析]答案為ABD。根據(jù)巴塞爾委員會的要求，在標準法中，8類商業(yè)銀行產(chǎn)品線分別是公司金融、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟。
25．[解析]答案為ACE。外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、洗錢、政治風險、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅。B選項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風險；D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風險。
26．[解析]答案為ACD。目前比較流行的高級計量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法以及記分卡。
27．[解析]答案為ABCD。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可以分為評級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。
28．[解析]答案為ABE。本題考查商業(yè)銀行流動性風險預(yù)警。c、D項是外部指標／信號的變化，與題干不符。
29．[解析]答案為ABC。自我評估的主要目標是鼓勵各級機構(gòu)承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。其主要策略是改變企業(yè)文化，把風險管理納入那些具備判斷控制能力員的業(yè)務(wù)體系內(nèi)；制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標配套的評估機制；將制度的被動執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃硬铄e和糾錯；建立良好的操作風險管理氛圍等。
30．[解析]答案為BDE。流程無效的因素包括依賴手工錄入、管理信息不準確、管理信息不及時、未保留相應(yīng)文件、流程中斷、項目和主動變更的增加或集中、項目未達到特定目標、項目資金不足和流程發(fā)生沖突，所以B、D、E項正確；A選項是流程缺失；C選項是流程設(shè)計不完善。
31．[解析]答案為ABC。財務(wù)／會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務(wù)管理和會計賬務(wù)處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。
32．[解析]答案為ACDE。流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。
33．[解析]答案為ADE。收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線；二是反向收益率曲線；三是水平收益率曲線；四是波動收益率曲線。
34．[解析]答案為ABCDE。以上各項均是匯率風險的表現(xiàn)形式。
35．[解析]答案為ABD。國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點在于，它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以A、B、D項正確；國際會計準則對金融資產(chǎn)的劃分著重強調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，不直接面對風險管理的各項要求，所以c、E項錯誤。
36．[解析]答案為BC。A選項屬于內(nèi)部信號；D、E項屬于外部信號。
37．[解析]答案為ABDE。風險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復的監(jiān)管流程，具體包括：了解機構(gòu)、風險評估、規(guī)劃監(jiān)管行動、準備風險為本的現(xiàn)場檢查、實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、采取監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測，所以A、B、D、E項正確。
38．[解析]答案為ACE。資產(chǎn)價值的變化=-[6×1000X(8．5％-8％)／(1+ 8％)]--27．8億元；負債價值的變化=-[4×800×(8．5％-8％)／(1+8％)]=-l4．8億元．合計價值變化=-l3億元，即商業(yè)銀行的合計價值損失為l3億元。其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)也必然發(fā)生變化，可能導致流動性下降。
39．[解析]答案為ABCDE。以上各項都能對商業(yè)銀行的聲譽風險造成影響，所以A、B、C、D、E項都為正確選項。
40．[解析]答案為ABD。本題考查的是市場風險的內(nèi)容。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險。