三、判斷題
1．[解析]答案為A。關聯(lián)方通常采用連環(huán)擔保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團頻繁的關聯(lián)交易孕育著經營風險；另一方面，信用風險通過擔保鏈條在企業(yè)集團內部循環(huán)傳遞、放大，貸款實質上處于擔保不足或無擔保狀態(tài)。
2．[解析]答案為B。根據《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上即被視為違約。若債務人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。
3．[解析]答案為B。國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是RAPM。
4．[解析]答案為B。市場風險具有明顯的系統(tǒng)性特征。
5．[解析]答案為A。題干說法正確。
6．[解析]答案為B。過高的應收賬款周轉率可能是因為企業(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展。
7．[解析]答案為B。貸款轉讓按轉讓的筆數(shù)可以分為單筆貸款轉讓和組合貸款轉讓。
8．[解析]答案為B。風險管理部門可以為內部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。
9．[解析]答案為B。情景分析是一種多因素分析法，敏感性分析是對單一因素進行分析。
10．[解析]答案為B。董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理／規(guī)劃部門，以及法律／舍規(guī)／內部審計部門對有效的戰(zhàn)略風險評估自有直接責任。
11．[解析]答案為A。區(qū)域風險是指當某個特定區(qū)域的政治、經濟、社會等方面出現(xiàn)不利變化時，貸款組合中處于該區(qū)域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。由于我國各地區(qū)經濟發(fā)展水平差異較大，因此，重視區(qū)域風險識別還是非常必要的。
12．[解析]答案為B。絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上(公司治理和內部控制體系)存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。
13．[解析]答案為A。商業(yè)銀行應當根據資產自債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、=級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實行彈性的、多層次的資產負債期限結構匹配，用多道防線抵御可能發(fā)生的流動性風險。
14．[解析]答案為B。社會責任感不是提高聲譽、降低風險的“萬能藥”，但的確有助于增強員工的凝聚力、投資者的信心并吸引更多優(yōu)質客戶。
15．[解析]答案為B。財務狀況分析是通過對企業(yè)的經營成果、財務狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)經營管理者的管理業(yè)績、經營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。非財務因素分析是信用風險分析過程中的重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充?？疾旌头治銎髽I(yè)的非財務因素，主要從管理層風險，行業(yè)風險，生產與經營風險，宏觀經濟、社會及自然環(huán)境等方面進行分析和判斷。