二、多項選擇題
1．[解析]答案為ACDE。商業(yè)銀行風險管理部門的職責包括：①監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風險限額；②核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型；③協(xié)助財務(wù)控制人員進行價格評估；④全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況。所以A、C、D、E項正確。8選項“確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)”屬于高級管理層的職責。
2．[解析]答案為ABCD。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則包括全面、審慎、有效、獨立的原則。
3．[解析]答案為AC。商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標之間存在著矛盾：①流動性目標要求降低盈利性資產(chǎn)的運用率，即流動性和效益性存在矛盾；②資金的效益性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目標和安全性目標不存在矛盾。
4．[解析]答案為ABD。全面風險管理體系的三個維度分別是企業(yè)的目標、全面風險管理要素、企業(yè)的各個層級。
5．[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行的資本肩負著比一般企業(yè)更為重要的責任和作用，A、B、C、D、E項為商業(yè)銀行資本的五個主要方面的體現(xiàn)。
6．[解析]答案為CD。關(guān)于貸款轉(zhuǎn)讓的程序第一步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中；第二步是對資產(chǎn)組合進行評估。所以A、B項錯誤；第三步是為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險；第四步是雙方協(xié)商確定購買價格；所以c、D項正確；第五步是簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議；第六步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。所以E選項不正確。
7．[解析]答案為ABCE。情景分析是一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準情景、最好的情景、最壞的情景。
8．[解析]答案為BCD。正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機變量的一種重要概率分布，所以A選項錯誤；關(guān)于x=u對稱，在x=u處曲線最高；整個曲線下的面積為1；當u=0，d-1時，稱正態(tài)分布為標準正態(tài)分布。所以B、C、D項正確；若固定u，σ大時，曲線矮而胖，所以E選項錯誤。
9．[解析]答案為ABDE。對于巨大的災(zāi)難性損失，商業(yè)銀行通常采用保險手段采轉(zhuǎn)移。
10．[解析]答案為ABCDE。信用風險監(jiān)測是風險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個動態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個層面：①跟蹤已識別風險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信用周期內(nèi)，風險產(chǎn)生的條件和導致的結(jié)果變化，評估風險緩釋計劃需求；②根據(jù)風險的變化情況及時調(diào)整風險應(yīng)對計劃，并對已發(fā)生的風險及其產(chǎn)生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當?shù)膽?yīng)對措施。
11．[解析]答案為ABCE。法律／合規(guī)部門主要承擔的職責包括協(xié)助制定法律政策，適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求，開展法律培訓和教育項目，關(guān)注、正確理解法律／合規(guī)／監(jiān)管要求以及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議，參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。所以A、B、C、E項正確，經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內(nèi)部審計部門的內(nèi)容。
12．[解析]答案為BCDE。根據(jù)經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準則，治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當做到維護股東的權(quán)利，確保小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇，確認利益相關(guān)者的合法權(quán)利。保證及時準確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息，確保董事會時公司的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)管，所以B、c、D、E項正確，A選項屬于巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則之一。
13．[解析]答案為BCD。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：①技術(shù)外包(如網(wǎng)絡(luò)中心)；②處理程序外包(如消費信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對)；③業(yè)務(wù)營銷外包(如銀行卡營銷)；④某些專業(yè)性服務(wù)外包(如法律事務(wù))；⑤后勤性事務(wù)外包。一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。
14．[解析]答案為BD。企業(yè)的速動比率具有局限性，主要是因為其沒有考慮應(yīng)收賬款收回的可能性、應(yīng)收賬款收回的時間預期，所以B、D項正確。
15．[解析]答案為BC。收益率曲線圖中的橫坐標和縱坐標分別表示資產(chǎn)的各到期期限和對應(yīng)的收益率。
16．[解析]答案為BDE。操作風險可以分為由內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所引發(fā)的四類風險。
17．[解析]答案為ABCDE。根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，在風險報告中，為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應(yīng)當具備相關(guān)性、全面性、可靠性、及時性、可比性特征，所以題中選項全部正確。
18．[解析]答案為ABCE。商業(yè)銀行進行貸款定價，一般由資金成本、經(jīng)營成本、風險成本、資本成本因素決定。
19．[解析]答案為BCDE。金融衍生品包括幾個大類：遠期、期貨、期權(quán)、互換。
20．[解析]答案為ABE。商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則。
21t[解析]答案為AB?？捎脕砗喕瘏f(xié)方差矩陣的方法的是對角線模型和因子模型。
22．[解析]答案為ABCDE。我國監(jiān)管當局出臺的貸款五級分類包含正常、關(guān)注、次級、可疑、損失的貸款。
23．[解析]答案為ABCD。個人住房抵押貸款涉及的風險主要包括經(jīng)銷商風險、假按揭風
險、借款人的經(jīng)濟財務(wù)狀況惡化的風險、由于房產(chǎn)價值下跌導致超額押值不足，所以A、B、C、D項正確。
24．[解析]答案為AB。信貸資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品目前就分為兩大類：資產(chǎn)支持債券、住房抵押貸款證券。
25．[解析]答案為ABCDE。以上各項都正確，都是缺口分析的局限性。
26．[解析]答案為ABCE。操作風險成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計／開發(fā)的戰(zhàn)略風險、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。
27．[解析]答案為BCD。巴塞爾委員會提出，為了具備使用標準法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足董事會和高級管理層應(yīng)當積極參與監(jiān)督操作風險管理架構(gòu)，銀行應(yīng)當擁有完整且確實可行的操作風險管理系統(tǒng)，銀行應(yīng)當擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用該方法。
28．[解析]答案為ABCDE。每一個部門都對內(nèi)部風險控制有著不可替代的作用。
29．[解析]答案為ABCD。單一客戶授信集中度屬于信用風險類的監(jiān)管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100％，取得貸款的客戶可以是法人、其他經(jīng)濟組織、自然人、個體工商戶。
30．[解析]答案為AE。零售客戶，特別是小額存款人對銀行信用和利率水平不是很敏感；公司／機構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平高度敏感。
31．[解析]答案為BCD。商業(yè)銀行流動性風險的原則是流動性、安全性、盈利性。
32．[解析]答案為BC。衡量商業(yè)銀行流動性的指標中，核心存款比例這一指標可以通過核心存款與總資產(chǎn)指標換算得到。
33．[解析]答案為BE。流動性風險預警的融資指標包括：存款大量流失，債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，所以B、E項正確；A選項盈利水平與D選項資產(chǎn)質(zhì)量屬于商業(yè)銀行內(nèi)部指標；C選項股票價格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標。
34．[解析]答案為BCD。核心雇員流失的風險具體體現(xiàn)為缺乏足夠后援／替代人員、相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄、缺乏崗位輪換機制，所以B、c、D選項正確；A選項屬于知識技能匱乏；E選項核心員工超越授權(quán)的活動屬于失職違規(guī)。
35．[解析]答案為ACD?；局笜朔ǖ挠嬎阒猩婕盎局笜朔ㄐ枰馁Y本、前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)、前三年各年為正的總收入。
36．[解析]答案為ABDE。戰(zhàn)略風險強化了商業(yè)銀行對潛在威脅的洞察力，所以A選項正確；全面系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會，所以B選項正確；可以避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導致流動性風險，所以C選項錯誤；戰(zhàn)略風險管理能最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值，所以D選項正確；避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議、訴訟事件，所以E選項正確。
37．[解析]答案為ABCDE。有助于改善商業(yè)銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐的是強化聲譽風險管理培訓、確保實現(xiàn)承諾、從投訴和批評中積累早期預警經(jīng)驗、盡量保持絕大多數(shù)利益持有者的期望和商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致、增強客戶／公眾的透明度、將商業(yè)銀行的社會責任感和經(jīng)營目標結(jié)合起來、保持與媒體的良好接觸、制定危機管理規(guī)劃。
38．[解析]答案為ACE。蒙特卡洛模擬法的優(yōu)點包括：①它是一種全值估計方法，可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題；②產(chǎn)生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠；③可以通過設(shè)置消減因子，使得模擬結(jié)果對近期市場的變化更快地作出反應(yīng)。其缺點包括：①對于基礎(chǔ)風險因素仍然有一定的假設(shè)，存在一定的模型風險；②計算量很大，且準確性的提高速度較慢；③如果產(chǎn)生的數(shù)據(jù)序列是偽隨機數(shù)，可能導致錯誤結(jié)果。
39．[解析]答案為ABCDE。銀行風險監(jiān)管指標的監(jiān)測評價應(yīng)遵循準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、保密性原則、法人并表原則。
40．[解析]答案為ACDE。我國商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管指標包括不良資產(chǎn)率、貸款損失準備率、不良貸款率、預期損失率、單一客戶授信集中度、不良貸款撥付覆蓋率等，所以A、C、D、E選項正確；B選項屬于商業(yè)銀行流動性風險管理方法。