參考答案及解析
1．【答案】B。解析：隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的拓寬和國際化業(yè)務(wù)的推進，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的對象和內(nèi)涵不斷擴充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團化”的趨勢。
2．【答案】ACE。解析：資產(chǎn)負債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本原則，即以安全性、流動性為基本前提，通過盈利性實現(xiàn)銀行價值的最大化。在管理范疇上，資產(chǎn)負債管理從單一本幣口徑的資產(chǎn)負債管理轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負債的全面管理。故選項BD錯誤。
3．【答案】C。解析：凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為凈利息收益率。
4．【答案】D。解析：資產(chǎn)負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負債管理體系，強化資本約束，提高風(fēng)險控制水平，加強業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控能力。統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負債的總量和結(jié)構(gòu)，促進流動性、安全型和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實現(xiàn)經(jīng)濟資本回報率最大化．進而持續(xù)提升股東價值回報。
5．【答案】A。解析：影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。
6．【答案】D。解析：經(jīng)濟資本回報率將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當期成本，衡量了經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益率大?。蔀楝F(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標。
7．【答案】C。解析：衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標是凈利息收益率。
8．【答案】ABDE。解析：為了確保實現(xiàn)管理目標，資產(chǎn)負債管理通常需要遵循以下四項管理原則：(1)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則；(2)資本約束原則；(3)綜合平衡原則；(4)價值回報原則。
9．【答案】B。解析：資產(chǎn)負債組合管理是對銀行資產(chǎn)負債表進行積極的管理。
10．【答案】D。解析：資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)計劃主要包括資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業(yè)及金融機構(gòu)往來融資計劃、存款計劃及資產(chǎn)負債期限控制計劃。
11．【答案】D。解析：匯率風(fēng)險指由于匯率波動造成的以基準計價的資產(chǎn)遭受價值損失和財務(wù)損失的可能性。
12．【答案】C。解析：銀行賬戶利率風(fēng)險管理是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動，導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風(fēng)險。
13．【答案】AC。解析：資金管理的核心是建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制和全額資金管理體制，建成以總行為中心、自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調(diào)控、實時監(jiān)測和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫體系。
14．【答案】ABCDE。解析：商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容主要包括：開展資本規(guī)劃、籌集、配置、資本監(jiān)控、評價和應(yīng)用，建立資本管理框架及機制，制定資本規(guī)劃及年度計劃，實施資本分配和考核．確定資本管理工具和流程。
15．【答案】B。解析：良好的流動性狀況是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的基礎(chǔ)。
16．【答案】A。
17．【答案】A。
18．【答案】C。解析：缺口管理又稱利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險管理的重要工具。
19．【答案】B。解析：資金中心是指虛擬的資金計價中心，而非實體資金交易部門。
20．【答案】c。解析：收益率曲線主要具有五方面的用途：(1)用于設(shè)定所有債務(wù)市場工具的收益率；(2)用于遠期收益率水平的指標；(3)用于計算和比較各種期限安排的收益；(4)用于計算相似期限不同債券的相對價值：(5)用于利率衍生工具的定價。
21．【答案】B。解析：久期可用于衡量資產(chǎn)負債價值對于利率水平變化的敏感度的一項指標，可表示為利率變動1％時，導(dǎo)致資產(chǎn)負債凈值變動的百分比。
22．【答案】B。解析：風(fēng)險免疫管理策的核心思想是通過資產(chǎn)久期和負債久期的匹配，實現(xiàn)利率風(fēng)險和再投資風(fēng)險的相互抵消．進而鎖定整體收益率。
23．【答案】B。解析：債權(quán)的期限結(jié)構(gòu)和收益率在某一既定時間存在的變化關(guān)系稱為利率的期限結(jié)構(gòu)，表示這種關(guān)系的曲線稱為收益率曲線。
24．【答案】C。解析：資產(chǎn)證券化的主要優(yōu)點是可以通過出售資產(chǎn)節(jié)約或減低資本費用，還可以為發(fā)行銀行帶來額外的收入。
25．【答案】B。解析：在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理中，經(jīng)濟資本主要用于績效考核和風(fēng)險定價兩個萬由。
26．【答案】ABCD。解析：資產(chǎn)和負債中的某一項的利率為固定利率的時候，同樣也需要進行缺口管理。
27．【答案】B。解析：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價是指，商業(yè)銀行內(nèi)部資金中心與業(yè)務(wù)經(jīng)營單位按照一定規(guī)則全額有償轉(zhuǎn)移資金．達到核算業(yè)務(wù)資金成本或收益等目的的一種內(nèi)部經(jīng)營管理模式。
28．【答案】A。解析：利用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價核算資金收益或成本時，對負債而言是收益，對資產(chǎn)而言是成本。
29．【答案】B。解析：表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險是對表內(nèi)資產(chǎn)負債綜合管理的重要補充。
30．【答案】C。解析：對于發(fā)達國家的國際大型商業(yè)銀行，利用表外工具規(guī)避風(fēng)險已成為其風(fēng)險管理的重要組成部分，一方面，其利用利率、匯率衍生工具來對沖市場風(fēng)險；另一方面，其利用信用違約互換(CDS)等信用衍生工具來對沖信用風(fēng)險。
31．【答案】BCD。解析：商業(yè)銀行執(zhí)行表內(nèi)資產(chǎn)負債匹配，通過協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負債項目在期限、利率、風(fēng)險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負債達到規(guī)模對稱、結(jié)構(gòu)對稱、期限對稱，從而實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。