二、多項選擇題
1．【答案及解析】ABE即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負債，遠期凈敞口頭寸=買入的遠期合約頭寸-賣出的遠期合約頭寸。C、D項均錯誤。故選ABE。
2．【答案及解析】ABCD選項E屬于競爭對手風(fēng)險。其他4項均屬于項目風(fēng)險。故選ABCD。
3．【答案及解析】DE 商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶，法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶．企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。故選DE。
4．【答案及解析】ABCDE 題中五個選項包含了商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)該實現(xiàn)的目標(biāo)全內(nèi)容。故選ABCI)E。
5．【答案及解析】ABCDE題中A、B、C、D、E五項均屬于不良貸款分析報告的內(nèi)容。不良貸款分析報告還包括對不良貸款變化趨勢進行預(yù)測。故選ABCDE。
6．【答案及解析1 ABCDE操作風(fēng)險成因包括：風(fēng)險防范意識不足，認為即使發(fā)生操作風(fēng)險，損失也不大；監(jiān)督管理滯后，內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度滯后；業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理；電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)等。故選ABCDE。
7．【答案及解析】ABDE經(jīng)營績效類指標(biāo)包括總資產(chǎn)凈回報率、股本凈回報率、成本收入比；資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)指不良貸款率；審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。故選ABDE。
8．【答案及解析】BCD商業(yè)銀行常用的市場風(fēng)險限額有交易限額管理、風(fēng)險限額管理、止損限額管理。故選BCD。
9．【答案及解析】ABCE資本充足率壓力測試的主要內(nèi)容包括情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動、結(jié)果輸出四部分。D項，合理整合現(xiàn)有資源屬于設(shè)計資本充足率壓力測試框架時應(yīng)注意的問題之一。故選ABCE。
10．【答案及解析】ABCDE記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設(shè)置頭寸限額并進行監(jiān)控：交易員可以在批準(zhǔn)限額內(nèi)。按照批準(zhǔn)的交易政策和程序管理頭寸；交易頭寸至少應(yīng)逐日按照市場價值計價；按照銀行的風(fēng)險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層；根據(jù)市場信息來源，對交易頭寸予以密切監(jiān)控。故選ABCDE。
11．【答案及解析】ACE 當(dāng)久期缺口為正時，如果市場利率下降，資產(chǎn)和負債的價值都會增加，資產(chǎn)價值的增加幅度大于負債價值的增加幅度，銀行凈值的市場價值上漲；當(dāng)久期缺口為正時，如果市場利率上升，資產(chǎn)和負債的價值都會下降，資產(chǎn)價值的下降幅度小于負債價值的下降幅度，銀行凈值的市場價值上漲；當(dāng)久期缺口為零時，銀行凈值的市場價值不受利率風(fēng)險的影響。故選ACE。
12．【答案及解析】ABCE重新定價風(fēng)險是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，基準(zhǔn)風(fēng)險不是，D項錯誤。故選ABCE。
13．【答案及解析】1{CD 目前國際銀行業(yè)應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險組合模型包括：CreditMetriCs模型、Credit Portfo1io View模型和Credit Risk+模型。故選BCD。
14．【答案及解析】ABCDE風(fēng)險管理和商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在：①承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力；②風(fēng)險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式；③風(fēng)險管理也能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供證據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合；④健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值；(D 風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求。故選ABCDE。
15．【答案及解析】ADE 計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，對于信用風(fēng)險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法。故選—虹)E。
16．【答案及解析】ABCDE題中、、B、D三項可以彌補現(xiàn)金流量的不足；E項有利于樹立積極的公眾形象，防止危機變得更糟；C項可以維護和客戶的關(guān)系，防止擠兌的發(fā)生。故選ABCDE。
17．【答案及解析1 ABCDE中國銀監(jiān)會評估國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的
資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)、貸款率，預(yù)期損失率，貸款風(fēng)險遷徙，不良貸款撥備覆蓋率，貸款損失準(zhǔn)備充足率。故選ABCDE。
18．【答案及解析】BCI)存貨周轉(zhuǎn)率是效率比率，資產(chǎn)回報率既是盈利能力比率又是效率比率。故選BCD。
19．【答案及解析】ABCDE一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對當(dāng)前經(jīng)濟狀況的判斷，是對未來經(jīng)濟增長預(yù)期的結(jié)果，是對未來通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對未來資本回報率預(yù)期的結(jié)果。故選ABCDE。
20．【答案及解析】ACDE題中B項對于損失于事無補；A、C、D、E四項均正確。故選ACDE。
21．【答案及解析】DE公司／機構(gòu)存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平一般都高度敏感，通過監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價格的變化，來評估商業(yè)銀行的風(fēng)險水平．并據(jù)此調(diào)整額度和去向。因此．公司／機構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定，對商業(yè)銀行的流動性影響較大。故選DE。
22．【答案及解析】AD信用風(fēng)險是最復(fù)雜的風(fēng)險種類，通常包括違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等主要形式。故選AD。
23．【答案及解析】ABCD商業(yè)銀行進行貸款定價，一般應(yīng)考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險成本、資本成本和貸款額。故選ABCD。
24．【答案及解析】ABCDE題中各選項均屬于良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。故選ABCDE。
25．【答案及解析】ABCDE在銀行活動中，存在匯率風(fēng)險的有：為客戶提供外匯即期交易，為客戶提供外匯遠期交易，為客戶提供外匯期貨交易，進行自營外匯交易，吸收外幣存款。故選ABCDE。
26．【答案及解析1 BCDE題中A項是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)的問題；B、C、D、E四項均是新發(fā)生不良貸款的外部原因。故選BCDE。
27．【答案及解析1 ACE題中B項應(yīng)而第一資金來源，不是最后資金來源；D項應(yīng)為保護存款者的緩沖器。故選ACE。
2B．【答案及解析1 ABCI)收益率曲線具有代表性、操作性、解釋性、分析性四大特性。故選ABCD。
29．【答案及解析】ABCI)商業(yè)銀行整體風(fēng)險管理環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險文化、管理戰(zhàn)略四個方面。故選ABCD
30．【答案及解析】ABCD商業(yè)銀行通常對業(yè)務(wù)進行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險，包括：網(wǎng)絡(luò)中心，全面的風(fēng)險管理范圍，全程的風(fēng)險管理過程，全新的風(fēng)險管理方法。故選ABCD。
31．【答案及解析】ABCDE全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)的先進的風(fēng)險管理理念和方法包括：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法和全員的風(fēng)險管理文化。故選ABCDE；
32．【答案及解析】BDE題中A項應(yīng)為信用風(fēng)險；C項應(yīng)為市場風(fēng)險。故選BDE。
33．【答案及解析】ABD盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產(chǎn)收益率。故選ABD。
34．【答案及解析】ABC基本面指標(biāo)包括；①品質(zhì)類指標(biāo)；②實力類指標(biāo)；③環(huán)境類指標(biāo)。故選ABC。
35．【答案及解析】 ACDE企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用B／S(瀏覽器／服務(wù)器)結(jié)構(gòu)，這種信息傳遞方式的主要優(yōu)點是：①真正實現(xiàn)風(fēng)險數(shù)據(jù)的全行集中管理、一致調(diào)用；②不需要每個終端都安裝風(fēng)險管理軟件，有助于最大限度地降低系統(tǒng)建設(shè)成本、保護知識產(chǎn)權(quán)和系統(tǒng)安全。故選ACDE。
36．【答案及解析】 ABC預(yù)期利率上十，浮動利息收入者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率。預(yù)期利率下降，浮動利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率。故選ABC。
37．【答案及解析】BCD 計量方法應(yīng)當(dāng)至少滿足以下要求，即能夠覆蓋所有重大風(fēng)險暴露和不同類型的風(fēng)險；能夠在單一和并表層面按國別計量風(fēng)險；能夠根據(jù)有風(fēng)險轉(zhuǎn)移及無風(fēng)險轉(zhuǎn)移情況分別計量國別風(fēng)險。AE為干擾項。故選BCD。
3B．【答案及解析】ABDE 國家控制的企業(yè)不一定是關(guān)聯(lián)方，不是因為同受國家控制就成為關(guān)聯(lián)方。故選ABDE。
39．【答案及解析】ABD常用的事前控制方法有：限額管理、風(fēng)險定價、制定應(yīng)急預(yù)案。CE屬于事后控制方法。故選ABD。
40．【答案及解析】ABCDE開展操作風(fēng)險和內(nèi)部控制的自我評估的作用包括：①建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風(fēng)險動態(tài)識別評估機制，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化；②不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營管理作業(yè)流程，平衡風(fēng)險與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力；③在自我評估基礎(chǔ)上，可以建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險日常監(jiān)測的基礎(chǔ)平臺；④為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持，使案件專項治理工作成為長期任務(wù)融入商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風(fēng)險損失；⑤促進操作風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變，通過全員風(fēng)險識別，提高員工參與操作風(fēng)險管理的主動性和積極性。故選ABCDE。
三、判斷題
1．【答案及解析】B題干中“正相關(guān)或完全正相關(guān)”應(yīng)為負相關(guān)。
2．【答案及解析】B風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，屬于動態(tài)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
3．【答案及解析】B流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是效率比率。
4．【答案及解析】A市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險，這幾種風(fēng)險往往是相互交織，互相影響的。
5．【答案及解析】A商業(yè)銀行正確識別來自于內(nèi)、外部的戰(zhàn)略風(fēng)險，有助于經(jīng)營管理從被動防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃映鰮?，適時采取研發(fā)新產(chǎn)品／服務(wù)、需求創(chuàng)新、業(yè)務(wù)拓展等戰(zhàn)略性措施，提高盈利能力并確保競爭優(yōu)勢。
6．【答案及解析】A商業(yè)銀行對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)是指：品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營環(huán)境。
7．【答案及解析】B國家控制的企業(yè)I；1不應(yīng)當(dāng)僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。
8．【答案及解析】B第二支柱資本要求，通常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11．5%和10．5%。
9．【答案及解析】B在某種情況下，專有或保密信息的對外披露會損害銀行的競爭地位，這樣商業(yè)銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披露的信息進行一般性披露，并解釋某些項目未對外披露的事實和原因。
10．【答案及解析】B風(fēng)險是指損失的可能性
11．【答案及解析】A貸款定價中的風(fēng)險成本和貸款成本，分別是用來抵消預(yù)期損失和非預(yù)期損失的。
12．【答案及解析】B商業(yè)銀行規(guī)模越大，抵抗風(fēng)險的能力越強，但同時也意味著商業(yè)銀行可能面臨的風(fēng)險因素也．越多．
13．【答案及解析】A根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部評級法依賴程度的不同，內(nèi)部評級法分為初級法和高級法兩種。對于非零售暴露，兩種評級法都必須估計的風(fēng)險因素是違約概率。
14．【答案及解析】A銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括依法原則、公開原則、公正原則、效率原則。
15．【答案及解析】B《巴塞爾新資本協(xié)議》提倡應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法、內(nèi)部評級高級法來計量信用風(fēng)險。