參考答案及詳細解析：
單項選擇題
1. A
2. B
3. D
4. B
5. A
6. D
系統(tǒng)解析： A項應為18%，B項應為15%，C項應為18%.

7. B
8. B
9. B
系統(tǒng)解析： A項指的是名義價值；C項指的是公允價值；D項指的是市值重估。

10. D
11. B
12. B
13. D
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：D
【答案解析】：參見教材P16

14. D
15. A
系統(tǒng)解析： 內(nèi)部流程引起的操作風險主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。其中文件/合同缺陷又稱文件/合同瑕疵，主要表現(xiàn)為抵押權證、房產(chǎn)證丟失等。

16. B
系統(tǒng)解析： 資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式。故選B。

17. D
系統(tǒng)解析： 方差一協(xié)方差法只反映了風險因子對整個組合的一階線性影響，無法準確計量非線性金融工具的風險。所以D選項說法有誤。

18. A
19. C
20. D
21. B
22. A
系統(tǒng)解析： 首先，從字而上看，A的語氣過于絕對，也不符合常識，由此即可作出判斷。A具體錯在，不是在最短的時間將所有正確的信息傳遞給所有人員，而是先傳遞給風險監(jiān)測人員，然后將風險報告?zhèn)鬟f給所有人員。

23. D
24. A
25. C
26. A
27. B
28. D
29. D
30. B
31. D
32. D
系統(tǒng)解析： 信用風險暴露按照客戶類型可以分為零售信用風險暴露和企業(yè)/機構信用風險暴露。前者包括一些余額較小、標準化且同質(zhì)的貸款（個人貸款、住房貸款、透支、個體或者私人企業(yè)貸款）；后者主要是向企業(yè)/機構用戶提供的國際和國內(nèi)貸款組合。這是商業(yè)銀行最主要的信用風險暴露。

33. A
34. A
35. D
36. B
37. A
38. D
系統(tǒng)解析：

39. C
系統(tǒng)解析： 通過公式，因為每年獲得年金都一樣，沒有最后期限，在久期的計算中，年金大小和票面利率就不是起作用的因素了，從時間和市場利率看，A、B條件都一樣，所以兩者久期相同。

40. B
41. C
系統(tǒng)解析： C

42. B
系統(tǒng)解析： 標準答案：B

43. B
系統(tǒng)解析： 標準答案：B

44. A
45. A
46. D
系統(tǒng)解析： 本題考查的是未來特定時段內(nèi)的流動性頭寸的計算。

47. D
48. D
49. C
50. B
51. D
系統(tǒng)解析： 保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之問的關系才是商業(yè)銀行對保證擔保重點關注的事項。

52. D
53. B
54. A
系統(tǒng)解析： 標準答案：A

55. D
56. A
57. A
58. A
系統(tǒng)解析：【正確答案】：A
【答案解析】：參見教材P11—12

59. B
60. D
61. D
62. D
系統(tǒng)解析： D項一旦設立交易賬戶，由于交易賬戶頭寸轉(zhuǎn)到銀行賬戶會受到嚴格限制，因此，交易員基本不可能再通過利用銀行賬戶將交易類證券轉(zhuǎn)到投資類證券等方式隱瞞交易損失。

63. B
64. B
65. B
66. A
67. B
系統(tǒng)解析： 可緩釋的操作風險，如火災、搶劫、高管欺詐等，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋。

68. C
系統(tǒng)解析： C
[答案解析]風險價值是潛在的最大損失。

69. B
70. C
71. B
72. D
73. B
74. A
75. C
76. D
77. A
系統(tǒng)解析： B中不是制度，而應為風險管理理念，只有理念才是精神上的。風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。風險管理文化是通過風險管理戰(zhàn)略、制度和行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。本題考查風險管理文化，通過本題，考生可以更加準確地理解記憶該知識點。

78. D
系統(tǒng)解析：凈利潤＝銷售收入×銷售凈利率＝20×12%＝2.4（億元）；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[（期初所有者權益合計+期末所有者權益合計）/2]×100%=2.4÷[（40+55）÷2]×1OO%≈5.05%.故選D.

79. B
80. B
81. A
82. A
83. D
系統(tǒng)解析： 不良貸款包括次級、可疑、損失類貸款。不良貸款率=（次級+可疑+損失類貸款）÷貸款余額×100%=[（400+1000+800）+60000]×100%=3.67%.

84. B
85. D
86. B
87. C
88. B
89. D
系統(tǒng)解析： 評估未來某種風險可能發(fā)生的方法是依靠模擬法或者情景分析法，而A、B、C都是根據(jù)已知數(shù)據(jù)來分析短期內(nèi)或當前的銀行狀況的方法。

90. D