某企業(yè)2008年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為12%，2008年初所有者權益為40億元人民幣，2008年末所有者權益為55億元人民幣，則該企業(yè)2008年凈資產收益率為( )。
A．3.33%
B．3.86%
C．4.72%
D．5.05%
【正確答案】：D
[答案解析]凈利潤＝銷售收入×銷售凈利率＝20×12%＝2.4(億元)；凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%=2.4÷[(40+55)÷2]×1OO%≈5.05%。故選D。
第12題
商業(yè)銀行的整體風險控制環(huán)境不包括( )。
A．公司治理結構
B．合規(guī)文化
C．信息系統(tǒng)建設
D．外部控制體系
【正確答案】：D
[答案解析]商業(yè)銀行的整體風險控制環(huán)境包括公司治理、內部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)4項要素，對有效管理與控制操作風險至關重要。D項不包括在內。故選D。
第13題
外部評級主要依靠( )。
A．專家定性分析
B．定量分析
C．定性分析和定量分析結合
D．以上都不對
【正確答案】：A
[答案解析]外部評級是專業(yè)評級機構對特定債務人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析。故選A。
第14題
下列指標計算公式中，不正確的是( )。
A．不良貸款率＝(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%
B．預期損失率＝預期損失/資產風險敞口×100%
C．單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額/貸款類資產總額×100%
D．貸款損失準備金率＝貸款損失準備金余額/貸款類資產總額
【正確答案】：C
[答案解析]單一客戶貸款集中度一最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。故選C。
第15題
風險水平類指標不包括( )。
A．信用風險指標
B．操作風險指標
C．關注類貸款遷徙率
D．流動性風險指標
【正確答案】：C
[答案解析]風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標和操作風險指標。故選C。
第16題
下列屬于戰(zhàn)略風險識別中觀層面內容的是( )。
A．進入或退出市場的決策是否恰當
B．資產投資組合中是否存在高風險、低收益的金融產品
C．是否忽視對前臺業(yè)務人員職業(yè)道德和風險管理的約束
D．建立企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)的決策是否恰當
【正確答案】：B
[答案解析]AD項是宏觀戰(zhàn)略層面，C項是微觀執(zhí)行層面。故選B。
第17題
以下不是缺口分析的局限性的一項是( )。
A．忽略了同一時段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異
B．只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險，未考慮基準風險，也未考慮支付時間的變化
C．當利率的變動大于1%時，結果不準確
D．不能反映利率變動對非利息收入的影響
【正確答案】：C
[答案解析]缺口分析的局限性表現在4個方面：①忽略了同一時段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異；②只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險，未考慮基準風險，也未考慮支付時間的變化：③不能反映利率變動對非利息收入的影響；④只能反映利率變動的短期影響。C選項是久期分析的局限性。故選C。
第18題
我國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題是( )。
A．信息系統(tǒng)升級換代
B．合規(guī)問題
C．員工的知識或技能培養(yǎng)
D．公司治理結構的完善
【正確答案】：B
[答案解析]我國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題是合規(guī)問題。故選B。
第19題
風險評級的程序是( )。
A．制定監(jiān)管措施+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+整理評級檔案
B．收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案
C．制定監(jiān)管措施+整理評級檔案+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果
D．整理評級檔案+收集評級信息+制定監(jiān)管措施+分析評級信息+得出評級結果
【正確答案】：B
[答案解析]風險評級的程序是收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案。故選B。
第20題
某銀行當期期初關注類貸款余額為4500億元，其中在期末轉為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間關注類貸款因回收減少了1000億元，則關注類貸款遷徙率為( )。
A．17.1%
B．12.5%
C．14%
D．11.3%
【正確答案】：A
[答案解析]關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%。
