1．【答案】ABC
【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人投資境內(nèi)上市外資股若干問(wèn)題的通知》規(guī)定，境內(nèi)上市外資股的投資主體僅限于以下幾類(lèi)：①外國(guó)的自然人、法人和其他組織；②中國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織；③定居在國(guó)外的中國(guó)公民；④擁有外匯的境內(nèi)居民；⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他投資人。
2．【答案】ACD
【解析】根據(jù)規(guī)定，以募集方式設(shè)立股份有限公司，發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，境內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投入股份有限公司的全部資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估的方法主要有重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和收益現(xiàn)值法。
3．【答案】AD
【解析】會(huì)計(jì)師事務(wù)所的任務(wù)主要有：①對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，并出具會(huì)計(jì)師報(bào)告(審計(jì)報(bào)告)；②對(duì)公司的盈利預(yù)測(cè)進(jìn)行審核。
4．【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問(wèn)題的通知》的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)境外上市，除應(yīng)符合ABCD條件之外，還包括：①符合我國(guó)有關(guān)境外上市的法律法規(guī)和規(guī)則；②凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過(guò)去1年稅后利潤(rùn)不少于6000萬(wàn)元人民幣，并有增長(zhǎng)潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬(wàn)美元；③具有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)及較完善的內(nèi)部管理制度，有較穩(wěn)定的高級(jí)管理層及較高的管理水平。
5．【答案】AD
【解析】香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)適用于所有發(fā)行人的條件之一是：發(fā)行人必須依據(jù)中國(guó)內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開(kāi)曼群島的法律正式注冊(cè)成立，并須遵守該類(lèi)地區(qū)的法律(包括有關(guān)配發(fā)及發(fā)行證券的法律)及其公司組織章程大綱及細(xì)則或同等文件的規(guī)定。
6．【答案】ABC
【解析】境內(nèi)股份有限公司在香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)發(fā)行并上市股票，作為新的申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。若新申請(qǐng)人符合下列條件之一，此規(guī)定可減至12個(gè)月：①會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過(guò)去12個(gè)月?tīng)I(yíng)業(yè)額不少于5億港元；②上一個(gè)財(cái)政年度會(huì)計(jì)師報(bào)告內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表顯示上一個(gè)財(cái)政期間的資產(chǎn)總值不少于5億港元；③上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于5億港元。
7．【答案】ABCD
【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市的行為。所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在下述事件發(fā)生后次日履行以下信息披露義務(wù)：①所屬企業(yè)到境外上市的董事會(huì)、股東大會(huì)決議；②所屬企業(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的境外上市申請(qǐng)獲得受理；③所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市。
8．【答案】ACD
【解析】國(guó)際推介與詢價(jià)階段的工作對(duì)于發(fā)行、承銷(xiāo)成功具有非常重要的意義。這一階段的工作主要包括：①預(yù)路演；②路演推介；③薄記定價(jià)。
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