歷年真題精選第6章 首次公開發(fā)行股票并上市的信息披露
一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1．公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范不包括（ ?。?。
A．編報規(guī)則
B．內(nèi)容與格式準(zhǔn)則
C．規(guī)范問答
D．信息披露原則
2．信息披露的完整性原則指（ ?。?。
A．股份有限公司公開的信息必須盡可能詳盡、具體、準(zhǔn)確
B．信息披露應(yīng)遵守相關(guān)規(guī)范，在要求的時問內(nèi)、以指定的方式披露
C．股份有限公司必須把能夠提供投資者判斷證券投資價值的情況全部公開
D．股份有限公司所公開的情況不得有任何虛假成份，必須與自身的客觀實際相符
3．上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)（ ）審議通過。
A．公司股東大會
B．證券交易所
C．住所地證監(jiān)局
D．公司董事會
4．上市公司設(shè)置董事會秘書，其職責(zé)不包括（ ?。?。
A．負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管
B．負(fù)責(zé)公司股東資料的管理
C．負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)
D．決定聘任會計師事務(wù)所
5．下列有關(guān)招股說明書及其引用的財務(wù)報告的表述，正確的是（ ?。?。
A．財務(wù)報告在其最近1期截止日后6個月內(nèi)有效
B．財務(wù)報告有效期可申請延長，但至多不超過3個月
C．招股說明書的有限期為12個月
D．財務(wù)報告應(yīng)以年度末、半年度末為截止日
6．首次公開發(fā)行股票時，招股說明書的概覽應(yīng)披露發(fā)行人簡要情況、（ ?。?、本次發(fā)行情況及募集資金主要用途等。
A．風(fēng)險因素
B．同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易
C．股利分配政策
D．發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)
7．對發(fā)行人經(jīng)營狀況和持續(xù)盈利能力等有嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險因素，招股說明書應(yīng)作（ ?。?。
A．或有事項提示
B．其他事項提示
C．重大事項提示
D．特別風(fēng)險提示
8．首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露本次發(fā)行前持股（ ?。┮陨系暮喴闆r。
A．5％
B．7％
C．10％
D．25％
9．招股說明書應(yīng)至少披露發(fā)行人向（ ?。┕?yīng)商(合計)的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比。
A．前十名
B．前三名
C．最大
D．前五名
10．在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容不包括（ ?。?BR>A．交易內(nèi)容
B．資金的結(jié)算情況
C．交易產(chǎn)生的利潤
D．占當(dāng)期同類型交易的比重
11．關(guān)于首次公開發(fā)行股票招股說明書披露的董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員，下列表述正確的是（ ?。?。
A．發(fā)行人不需要披露董事、監(jiān)事、高級管理人員相互之間存在的配偶關(guān)系，三代以內(nèi)直系和旁系親屬關(guān)系
B．董事、監(jiān)事、高級管理人員、技術(shù)負(fù)責(zé)人及核心技術(shù)人員在發(fā)行人所控制的法人單位擔(dān)任職務(wù)的情況可以不做披露
C．董事所持股份的鎖定及契約性安排屬于違法行為，不能進(jìn)行披露
D．發(fā)行人應(yīng)披露執(zhí)行董事和獨立董事(如有)的酬金及其他報酬、福利政策
12.在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人財務(wù)報表被出具（ ?。┮庖姷膽?yīng)全文披露審計報告正文。
A．否定意見
B．保留意見
C．帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留審計
D．無保留意見
13．關(guān)于首次公開發(fā)行股票招股說明書披露的財務(wù)會計信息，下列說法錯誤的是（ ?。?BR>A．發(fā)行人應(yīng)披露會計師事務(wù)所的審計意見類型
B．發(fā)行人對會計報表附注中的期后事項、或有事項應(yīng)予以披露
C．盈利預(yù)測是必備披露內(nèi)容
D．發(fā)行人編制合并財務(wù)報表的，應(yīng)同時披露合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報表
14．發(fā)行人最近3年及1期（ ?。樨?fù)數(shù)或者遠(yuǎn)低于當(dāng)期凈利潤的，招股說明書應(yīng)分析披露原因。
A．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
B．籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
C．投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
D．經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
15．發(fā)行人申請在中小企業(yè)板上市，其首次公開發(fā)行股票招股說明書中應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年及未來（ ）年內(nèi)的發(fā)展計劃。
A．3
B．2
C．5
D．1
16．在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“募股資金運用”中，發(fā)行人原固定資產(chǎn)投資很少，本次募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資的，應(yīng)充分說明固定資產(chǎn)變化與（ ?。┑钠ヅ潢P(guān)系。
A．營業(yè)收入變動
B．產(chǎn)能變動
C．資產(chǎn)總額變動
D．銷量變動
17．在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“其他重要事項”部分披露被擔(dān)保人的名稱、注冊資本、生產(chǎn)經(jīng)營隋況，與發(fā)行人有無關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及（ ?。┑目傎Y產(chǎn)、凈資產(chǎn)和凈利潤。
A．最近3年1期
B．最近2年1期
C．最近5年1期
D．最近1年1期
18．需要在首次公開發(fā)行股票招股說明書做出聲明的主體包括（ ?。?。
A．監(jiān)事會
B．主承銷商
C．發(fā)行人律師
D．發(fā)行人審計機(jī)構(gòu)
19．首次公開發(fā)行股票并在主板上市時，招股說明書備查文件不包括（ ?。?BR>A．法律意見書及律師工作報告
B．證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行文件
C．財務(wù)報表及審計報告
D．發(fā)行方案
20．關(guān)于股票發(fā)行公告，以下表述錯誤的是（ ）。
A．發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知
B．發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書或招投說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告
C．發(fā)行公告應(yīng)對發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說明
D．發(fā)行公告是招股說明書不可分割的一部分
21．首次公開發(fā)行股票發(fā)行公告應(yīng)披露的內(nèi)容不包括（ ）。
A．發(fā)行人律師及審計機(jī)構(gòu)
B．承銷機(jī)構(gòu)
C．發(fā)行方式
D．發(fā)行價格
22．上市公告書是（ ?。┰诠善鄙鲜星跋蚬姽妫ā 。┯嘘P(guān)事項的信息披露文件。
A．發(fā)行人；上市
B．承銷商；發(fā)行與上市
C．發(fā)行人；發(fā)行與上市
D．承銷商；上市
23．下列應(yīng)保證上市公告書的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任的主體不包括（ ?。?BR>A．全體董事
B．發(fā)行人律師
C．全體監(jiān)事
D．發(fā)行人
24．在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露前（ ）股東的名稱或姓名，持股比例、持股數(shù)量。
A．5名
B．10名
C．3名
D．20名
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