歷年真題答案及解析

一、單選題
1．【答案】C
【解析】境內(nèi)上市外資股又被稱為“8股”，是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國(guó)境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。
2．【答案】D
【解析】公司發(fā)行的境內(nèi)上市外資股，采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)，在境內(nèi)證券交易所上市交易。
3．【答案】C
【解析】依據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35％，出資總額不少于1．5億元人民幣的條件。
4．【答案】D
【解析】中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，需要經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)有關(guān)法規(guī)、政策，對(duì)企業(yè)申報(bào)材料進(jìn)行審核。
5．【答案】B
【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》的規(guī)定，已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，除應(yīng)具備募集設(shè)立公司申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股前三項(xiàng)條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好；②公司凈資產(chǎn)總值不低于1．5億元人民幣；③公司從前一次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為；④公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，可以連續(xù)計(jì)算；⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
6．【答案】B
【解析】根據(jù)《關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問(wèn)題的通知》的要求，股份有限公司申請(qǐng)境外上市，凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過(guò)去1年稅后利潤(rùn)不少于6000萬(wàn)元人民幣，并有增長(zhǎng)潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬(wàn)美元。因此答案為B選項(xiàng)。
7．【答案】A
【解析】參見(jiàn)上題解析。
8．【答案】A
【解析】香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)適用于所有發(fā)行人的條件之一是：發(fā)行人必須依據(jù)中國(guó)內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開(kāi)曼群島的法律正式注冊(cè)成立，并須遵守該類(lèi)地區(qū)的法律(包括有關(guān)配發(fā)及發(fā)行證券的法律)及其公司組織章程大綱及細(xì)則或同等文件的規(guī)定。
9．【答案】B
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谙愀蹌?chuàng)業(yè)板發(fā)行上市的，新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。若新申請(qǐng)人符合下列條件之一的，此規(guī)定可減至12個(gè)月：①會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過(guò)去12個(gè)月?tīng)I(yíng)業(yè)額不少于5億港元；②上1個(gè)財(cái)政年度會(huì)計(jì)師報(bào)告內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表顯示上1個(gè)財(cái)政期間的資產(chǎn)總值不少于5億港元；③上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于5億港元。
10．【答案】C
【解析】參見(jiàn)上題解析。
11．【答案】A
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的股東人數(shù)要求：如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東。如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東，其中持股量最高的5名及25名股東合計(jì)的持股量分別不得超過(guò)公眾持有的股本證券的35％及50％。
12．【答案】D
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件有：①運(yùn)作歷史要求；②市值要求；③公眾持股市值與持股量要求；④股東人數(shù)要求。須注意的是，在創(chuàng)業(yè)板不設(shè)立盈利要求。
13．【答案】B
【解析】所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦機(jī)構(gòu)名單的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任其維持持續(xù)上市地位的財(cái)務(wù)顧問(wèn)。財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)參照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》的規(guī)定，遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，出具相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。
14．【答案】B
【解析】參見(jiàn)上題。
15．【答案】B
【解析】外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。它們均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股要約邀請(qǐng)。
16．【答案】D
【解析】采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備信息備忘錄，它是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件，僅供要約人認(rèn)股之用，在法律上不視為招股章程，亦無(wú)須履行招股書(shū)注冊(cè)手續(xù)。
17．【答案】D
【解析】外資股發(fā)行中，國(guó)際推介的內(nèi)容包括：①散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件；②發(fā)行人及相關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介；③傳播有關(guān)的聲像及文字資料；④向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間；⑤發(fā)布法律允許的其他信息等。

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