152．【答案】B
【解析】短期融資券是指企業(yè)依照該辦法規(guī)定的條件和程序在證券交易所發(fā)行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。
153．【答案】B
【解析】國債承銷團乙類成員資格的申請人除具備基本條件外，還須具備以下條件：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構。
154．【答案】B
【解析】在調查過程中，證券經營機構的主要負責人和直接相關人員不得以任何理由逃避調查。
155．【答案】B
【解析】根據我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機關為設區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。
156．【答案】A
157．【答案】B來源：www.examda.com
【解析】股份有限公司增加或減少資本，應當修改公司章程，須經出席股東大會的股東所持表決權的2／3以上通過。變動后，應由法定驗資機構出具驗資證明，并依法向公司登記機關辦理變更登記。
158．【答案】A
159．【答案】B
【解析】在清算期間，即使公司存續(xù)，也不得開展與清算無關的經營活動。
160．【答案】A
161．【答案】B
【解析】審計風險由固有風險、控制風險和檢查風險組成。固有風險是假定沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定產生重大錯報的可能性；控制風險是被審計單位的內部控制制度或程序不能及時防止或發(fā)現(xiàn)某項認定發(fā)生重大錯報的可能性；檢查風險是指審計未能檢查出某項認定已存在的重大錯誤的可能性。
162．【答案】B
【解析】非國家控股的股份制企業(yè)的資產評估，由董事會(沒有股東會)批準資產評估申報和對評估結果的確認。
163．【答案】B
【解析】國有資產監(jiān)督管理機構收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關專家審核，在20個工作日內完成對評估報告的核準；對不符合核準要求的，予以退回。
164．【答案】B
【解析】注冊會計師明知應當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。
165．【答案】B
【解析】審計報告應當由具有證券從業(yè)資格的注冊會計師及其所在的事務所簽字蓋章。
166．【答案】B
【解析】根據《首次公開發(fā)行股票輔導工作辦法》和《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的規(guī)定，中國證監(jiān)會不再對輔導期限作硬性要求。但是，中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
167．【答案】B
【解析】輔導對象應在輔導期滿6個月之后l0天內，就接受輔導、準備發(fā)行股票的事宜，在當地至少兩種主要報紙連續(xù)公告2次以上，公告信息中應包括派出機構的舉報電話及通信地址。
168．【答案】B
【解析】輔導協(xié)議簽署后5個工作日內，輔導機構應向派出機構進行輔導備案登記。派出機構應于10個工作日內，對輔導機構提交的備案材料的齊備性進行審查。
169．【答案】A
170．【答案】B
【解析】投資價值研究報告應當由承銷商的研究人員獨立撰寫并署名，承銷商不得提供承銷團以外的機構撰寫的投資價值研究報告。
2010年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》預測試題
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