【解析】資本維持原則是指股份有限公司在從事經(jīng)營活動(dòng)的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。其具體保障制度主要有以上4種。
92．【答案】ABCD
【解析】股份有限公司的資本是指公司登記機(jī)關(guān)登記的資本總額，即注冊(cè)資本，由股東認(rèn)購或公司募足的股款構(gòu)成，其基本構(gòu)成單位是股份，所以，也可以稱為股份資本或股本。
93．【答案】ABD
【解析】股份有限公司的股東，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。
94．【答案】BCD
【解析】董事的職權(quán)：①出席董事會(huì)，并行使表決權(quán)；②報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)；③簽字權(quán)，此項(xiàng)權(quán)力同時(shí)亦是義務(wù)，如在以公司名義頒發(fā)的有關(guān)文件如募股文件、公s-J設(shè)立登記文件等上簽字；④公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
95．【答案】AB來源：考試大
【解析】監(jiān)事會(huì)成員不少于3人，由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。
96．【答案】AB
【解析】公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿。對(duì)公司資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。
97．【答案】ABC
【解析】與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容包括：①承銷業(yè)務(wù)的基本情況；②合規(guī)性自查；③存在的問題分析；④內(nèi)部管理措施。
98．【答案】ABCD
【解析】選項(xiàng)均屬于關(guān)聯(lián)交易。
99．【答案】CD
【解析】審計(jì)計(jì)劃，是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了完成年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，達(dá)到預(yù)期審計(jì)目的，在具體執(zhí)行審計(jì)程序前編制的工作計(jì)劃?？傮w審計(jì)計(jì)劃是對(duì)審計(jì)的預(yù)期范圍和實(shí)施方式所做的規(guī)劃，是注冊(cè)會(huì)計(jì)師從接受審計(jì)委托到出具審計(jì)報(bào)告整個(gè)過程基本工作內(nèi)容的綜合計(jì)劃。具體審計(jì)計(jì)劃是依據(jù)總體審計(jì)計(jì)劃制定的，對(duì)實(shí)施總體審計(jì)計(jì)劃所需要的審計(jì)程序的體質(zhì)、時(shí)間和范圍所作的詳細(xì)規(guī)劃與說明。
100．【答案】ABCDwww.Ｅxamda.CoM
【解析】選項(xiàng)所述均正確。
101．【答案】ACD
【解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括下列內(nèi)容：①發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競(jìng)爭(zhēng)者的比較及其在行業(yè)中的地位；②發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景分析；③發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析；④發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析；⑤發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司的投資價(jià)值比較；⑥宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、股票市場(chǎng)走勢(shì)以及其他對(duì)發(fā)行人投資價(jià)值有重要影響的因素。
102．【答案】ABCD
【解析】律師工作報(bào)告的必備內(nèi)容包括說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況．對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況，以及工作時(shí)間等；發(fā)行人設(shè)立的合法性。
103．【答案】ABC
【解析】選項(xiàng)A、B、C均為主承銷商在定價(jià)前的工作，選項(xiàng)D說法不正確。
104．【答案】ABC
【解析】申購日后的第一天(T+1日)，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)；申購日后的第二天(T+2日)，中國結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金作為有效申購；申購日后的第三天(T+3日)，搖號(hào)抽簽、中簽處理。
105．【答案】ACD
【解析】股東資料登記的具體操作方法因股票發(fā)行方式和股票配售辦法的不同而有所差異。
106．【答案】ABCD
【解析】選項(xiàng)所述均正確。
107．【答案】ABCD
【解析】保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形：保薦機(jī)構(gòu)及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)
方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過7％；發(fā)行人持有或者控制保薦機(jī)構(gòu)股份超過7％；保薦機(jī)構(gòu)的保薦代表人或者
董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員擁有的發(fā)行人權(quán)益、在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形；
保薦機(jī)構(gòu)及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)保或融資。
108．【答案】ABC
【解析】D項(xiàng)描述的是包銷方式。
109．【答案】ABCD
【解析】選項(xiàng)所述均正確。
110．【答案】ABCD
【解析】選項(xiàng)所述均正確。
2010年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》預(yù)測(cè)試題
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