71．【答案】ABD
【解析】同次發(fā)行的同種類(lèi)股票每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)該相同。
72．【答案】ABCD
【解析】《公司法》規(guī)定公司不得收購(gòu)本公司的股份，但以上情況下可以除外。
73．【答案】AD
【解析】無(wú)民事行為能力和限制民事行為能力的自然人不得擔(dān)任股份有限公司的董事，另外，因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期滿(mǎn)未逾5年和因犯罪被剝奪政治權(quán)利執(zhí)行期滿(mǎn)未逾5年等也不得擔(dān)任股份有限公司的董事。
74．【答案】ABC
【解析】股份有限公司以超過(guò)股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得價(jià)款、國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列入公司的資本公積金。公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損，擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25％。
75．【答案】CD考試大論壇
【解析】發(fā)起人以與經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標(biāo)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、專(zhuān)利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)。
76．【答案】BCD
【解析】審計(jì)計(jì)劃有總體審計(jì)計(jì)劃和具體審計(jì)計(jì)劃之分。審計(jì)目標(biāo)是具體審計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容之一。
77．【答案】ABCD
【解析】注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，出具下列審計(jì)意見(jiàn)之一的審計(jì)報(bào)告：①無(wú)保留意見(jiàn)；②保留意見(jiàn)；③否定意見(jiàn)；④拒絕表示意見(jiàn)。
78．【答案】ABC
【解析】發(fā)行人的資產(chǎn)完整：生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立。
79．【答案】BC
【解析】發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。
80．【答案】BCD
【解析】詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①依法設(shè)立，最近12個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門(mén)給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰；②依法可以進(jìn)行股票投資；③信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員；④具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定；⑤按照《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》的規(guī)定被中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)從詢(xún)價(jià)對(duì)象名單中去除的，
自去除之日起已滿(mǎn)12個(gè)月。下列機(jī)構(gòu)投資者作為詢(xún)價(jià)對(duì)象除應(yīng)當(dāng)符合以上規(guī)定的條件外還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：證券公司經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)或者證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；財(cái)務(wù)公司成立兩年以上，注冊(cè)資本不低于3億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄。 來(lái)源：考試大
81．【答案】ABCD
【解析】在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露以下有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況：因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)，如未行使，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因；從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額、平均價(jià)格、最高與最低價(jià)格；發(fā)行人本次發(fā)行股份總量；發(fā)行人本次籌資總金額。
82．【答案】AC
【解析】持續(xù)督導(dǎo)期屆滿(mǎn)，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為l0％以上。
83．【答案】ABCD
【解析】深圳證券交易所鼓勵(lì)上市公司及時(shí)重新聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間直至相關(guān)違規(guī)行為已經(jīng)得到糾正、重大風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)消除，且不少于相關(guān)情形發(fā)生當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)會(huì)計(jì)年度；若上市公司出現(xiàn)相關(guān)情形時(shí)仍處于持續(xù)督導(dǎo)期，但持續(xù)督導(dǎo)期剩余時(shí)間少于所要求時(shí)間的，深圳證券交易所鼓勵(lì)上市公司順延現(xiàn)有持續(xù)督導(dǎo)期。
84．【答案】ABC
【解析】聲明應(yīng)由法定代表人、保薦代表人、項(xiàng)目主辦人簽名，并由保薦人(主承銷(xiāo)商)加蓋公章。
85．【答案】ABC
【解析】選項(xiàng)D屬于上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄中屬于第六章即其他文件的內(nèi)容。
86．【答案】ABCD
【解析】提交規(guī)定的申請(qǐng)文件并經(jīng)上海證券交易所同意后，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)于T-1日刊登《股份變動(dòng)及增發(fā)股票上市公告書(shū)》。
87．【答案】ABCD
【解析】由于憑證式國(guó)債采用“隨買(mǎi)隨賣(mài)”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購(gòu)買(mǎi)日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。
88．【答案】BC
【解析】選項(xiàng)A屬于盡職調(diào)查的內(nèi)容，選項(xiàng)D屬于財(cái)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容。
89．【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，上述說(shuō)法都是正確的。
90．【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，上述說(shuō)法都是正確的。
2010年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷(xiāo)》預(yù)測(cè)試題
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