一、單項(xiàng)選擇題
1．【答案】A
【解析】我國(guó)企業(yè)債券開始于1983年，l987年3月27日，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《企業(yè)債券管理暫行條例》，1993年8月國(guó)務(wù)院發(fā)布了《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》。
2．【答案】B
【解析】依照《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司由1個(gè)以上、50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立。
3．【答案】Cwww.Ｅxamda.CoM
【解析】在申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)時(shí)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個(gè)月。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得轉(zhuǎn)讓。
4．【答案】A
【解析】法定資本制不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。
5．【答案】A
【解析】清算組在清理佘司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交人民法院。公司依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。 考試大(www．Examda。com)
6．【答案】B
【解析】評(píng)估人員簽章是資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容。
7．【答案】B
【解析】發(fā)審委通過召開發(fā)審委會(huì)議進(jìn)行審核工作。發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。
8．【答案】D
【解析】發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過3屆。
9．【答案】B
【解析】主承銷商應(yīng)當(dāng)在詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。發(fā)行人、主承銷商和詢價(jià)對(duì)象不得以任何形式公開披露投資價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容。
10．【答案】A
【解析】我國(guó)股票發(fā)行歷史上還曾采取過全額預(yù)繳款方式、儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)和市值配售等方式。前兩種股票發(fā)行方式都屬于網(wǎng)下發(fā)行的方式，其中全額預(yù)繳款方式又包括“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式和“全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存”兩種方式。
【答案】D
【解析】關(guān)于募股資金運(yùn)用，發(fā)行人應(yīng)披露：①預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額；②按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度及項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況；③若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來(lái)源及落實(shí)情況。A、B和C選擇均正確。
12．【答案】B
【解析】引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元-為單位。
13．【答案】B
【解析】此時(shí)應(yīng)遵循的原則是勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則。
14．【答案】C
【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請(qǐng)
文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。
15．【答案】D
【解析】T+7日，刊登配股發(fā)行結(jié)果公告，股票恢復(fù)正常交易。如發(fā)行成功，當(dāng)日為除權(quán)基準(zhǔn)日；如發(fā)行失敗，當(dāng)日為申購(gòu)資金退款日。
16．【答案】A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券相當(dāng)于這樣一種投資組合：投資者持有l(wèi)張與可轉(zhuǎn)債相同利率的普通債券，l張數(shù)量為轉(zhuǎn)換比例、期權(quán)行使價(jià)為初始轉(zhuǎn)股價(jià)格的美式買權(quán)，1張美式賣權(quán)，同時(shí)向發(fā)行人無(wú)條件出售了l張美式買權(quán)。所以，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值可以用以下公式近似表示：可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值≈純粹債券價(jià)值+投資人美式買權(quán)價(jià)值+投資人美式賣權(quán)價(jià)值一發(fā)行人美式買權(quán)價(jià)值。
17．【答案】A
【解析】發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于實(shí)施<證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法>有關(guān)事項(xiàng)的通知》中《證券發(fā)行推薦書(S～1)》的要求編制。
18．【答案】B
【解析】由于憑證正式國(guó)債采用“隨買隨賣”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購(gòu)買日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。
19．【答案】C
【解析】上市債券到期前1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。
20．【答案】D
【解析】選項(xiàng)D的內(nèi)容屬于盡職調(diào)查的內(nèi)容，不屬于法律顧問的主要職責(zé)。
21．【答案】C
【解析】根據(jù)香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》，內(nèi)地在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄時(shí)，以往3年盈利合計(jì)應(yīng)達(dá)到5 000萬(wàn)港元(最近l年的利潤(rùn)不低于2 000萬(wàn)港元，前兩年的利潤(rùn)之和不少于3 000萬(wàn)港元)，并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)不低于2億港元。
22．【答案】A
【解析】記賬式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過程，向財(cái)政部直接承銷記賬式國(guó)債；商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險(xiǎn)公司和少數(shù)證券公司可以在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過程，向財(cái)政部直接承銷記賬式國(guó)債。
23．【答案】D
【解析】證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。
24．【答案】D
【解析】預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為6個(gè)月。
25．【答案】C
【解析】股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的20 日前置備于本公司，供股東查閱；公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
2010年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》預(yù)測(cè)試題
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