三、判斷題(正確選“A．”，錯(cuò)誤選“B．”。)
　　 131．非現(xiàn)場(chǎng)檢查主要是通過手工或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)上市公司上報(bào)的年度報(bào)告等資料進(jìn)行定期和不定期的統(tǒng)計(jì)分析以及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題。()
　　 132．董事會(huì)成員中必須有公司職工代表。()
　　 133．逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請(qǐng)人民檢察院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。()
　　 134．經(jīng)各級(jí)人民政府或其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)的，可以不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。()
　　 135．保薦機(jī)構(gòu)在履行保薦期間未勤勉盡職的，其責(zé)任不因持續(xù)督導(dǎo)期屆滿而免除或者終止。()
　　 136．專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。()
　　 137．首次公開發(fā)行股票的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較高者為計(jì)算依據(jù)。()
　　 138．首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格，不再進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)。()
　　 139．超額配售選擇權(quán)行使完成后的5個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露以下有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況。()
　　 140．初步詢價(jià)的詢價(jià)對(duì)象和參與累計(jì)投標(biāo)、申購(gòu)的股票配售對(duì)象應(yīng)在初步詢價(jià)截止日11：30點(diǎn)半前完成在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的登記備案工作。()
　　 141．發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。()
　　 142．發(fā)行申請(qǐng)文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。申請(qǐng)文件中的頁碼必須與目錄中的頁碼相符，例如，第四章4-1的頁碼標(biāo)注為：4-1-1，4-1-2，4-1-3…4-1-n。()
　　 143．在每次報(bào)送書面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)送兩份相應(yīng)的電子文件(應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn)D．oC．或rtf文件)。發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。()
　　 144．上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市，根據(jù)相關(guān)規(guī)定應(yīng)向證券交易所提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件。()
　　 145．深圳證券交易所網(wǎng)站的網(wǎng)址為：http：//www.SSe.com.cn。()
　　 146．在現(xiàn)行多種價(jià)格的公開招標(biāo)方式下，財(cái)政部不允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價(jià)格。()
　　 147．在公司債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件中，實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣10億元且單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的20％。()
　　 148．國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國(guó)債收益率水平確定，并由中國(guó)人民銀行核定。()
　　 149．根據(jù)《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B．股時(shí)，不允許與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。()
　　 150．在外資股招股說明書的編制過程中，作為招股說明書附件的有關(guān)專業(yè)性結(jié)論在第三個(gè)階段即驗(yàn)證指引或驗(yàn)證備忘錄的編制時(shí)完成。()
　　 151．1999年7月14日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問題的通知》，明確提出國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，凡符合境外上市條件的，均可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)。()
　　 152．2005年5月23日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》。根據(jù)該辦法規(guī)定，短期融資券是指企業(yè)依照該辦法規(guī)定的條件和程序在證券交易所發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過兩年的有價(jià)證券。()
　　 153．在交易所市場(chǎng)國(guó)債承銷團(tuán)成員的最低法定資本金要求是其注冊(cè)資本金必須在8億元以上。()
　　 154．中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)證券公司股票承銷業(yè)務(wù)的檢查和調(diào)查。在調(diào)查過程中，如果存在適當(dāng)?shù)睦碛?，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人和直接相關(guān)人員可以回避或推遲調(diào)查。()
　　 155．我國(guó)股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。()
　　 156．外商投資企業(yè)作為公司發(fā)起人，以公司作為組織形式向其他公司投資時(shí)，其在公司中所占股本的比例，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)投資總額及單項(xiàng)投資的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。()
　　 157．股份有限公司增加或減少資本，經(jīng)董事會(huì)2／3以上的董事表決通過即可執(zhí)行。()
　　 158．累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。()
　　 159．在清算期間，如果公司存續(xù)，可以開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。()
　　 160．在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財(cái)產(chǎn)而形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。()
　　 161．檢查風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。()
　　 162．非國(guó)家控股公司的股份制企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估，由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)和對(duì)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)。()
　　 163．國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在30個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。()
　　 164．如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中認(rèn)為被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)處理方法嚴(yán)重違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，或者委托人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具否定意見的報(bào)告。如被審單位拒絕接受否定意見，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可拒絕發(fā)表意見。()
　　 165．審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的審計(jì)師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。()