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1、首次公開發(fā)行股票并上市應(yīng)滿足以下條件：

(1)發(fā)行人依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營時(shí)間在3年以上的股份有限公司。

(2)發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

(3)發(fā)行人規(guī)范運(yùn)行。

(4)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。

(5)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元。

(6)發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。

(7)最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。

(8)最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。

(9)發(fā)行人的經(jīng)營成果對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。

(10)發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)。

(11)發(fā)行人不得有影響持續(xù)盈利能力的情形。

2、首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市應(yīng)滿足以下條件：

(1)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。

(2)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元;或者最近一年盈利，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000元。

(3)最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。

(4)發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。

(5)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)。

(6)發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

(7)發(fā)行人規(guī)范運(yùn)行。

3、上市公司公開發(fā)行新股的一般條件：

重點(diǎn)記憶：上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載;上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)。上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為。

試題鞏固：

【單項(xiàng)選擇題】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（　?。﹤€(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。

A. 3

B. 6

C. 9

D. 12

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