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今日考點：利率互換概述
考點來源：第十—章互換>>第二節(jié)利率互換>>利率互換概述
利率互換是指所交換的現(xiàn)金流為不同計息標(biāo)準(zhǔn)的利息，互換雙方約定在未來的一定期限內(nèi)根據(jù)同種貨幣相同的名義本金交換現(xiàn)金流。
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習(xí)題演練：
某年1月22日，A銀行(買方)與B銀行(賣方)簽署了一筆基于3個月SHIBOR的標(biāo)準(zhǔn)利率互換，固定利率為2.84%，名義本金為1000萬元。協(xié)議簽訂時，市場上3個月SHIBOR為2.80%，每3個月互換一次利息。假如事后第一個參考日市場3個月SHIBOR為2.90%。則第一個利息交換日(4月22日)，()。
A.B銀行向A銀行支付0.1萬元
B.A銀行向B銀行支付0.1萬元
C.A銀行向B銀行支付0.15萬元
D.B銀行向A銀行支付0.15萬元
參考答案：B
參考解析：收取浮動現(xiàn)金流、支付固定現(xiàn)金流的一方被定義為買方；收取固定現(xiàn)金流、支付浮動現(xiàn)金流的一方被定義為賣方。交換現(xiàn)金流時，浮動利率的計算基準(zhǔn)是上一支付日(或基準(zhǔn)日)的浮動利率數(shù)據(jù)。
B銀行是賣方，B銀行按照2.80%支付利息，按照2.84%收取利息。
即A銀行向B銀行支付1000萬*（2.84%-2.80%）*3/12=0.1萬元。
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