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2019年期貨從業(yè)資格考試法律法規(guī)每日一練(10月29日)
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【單選題】根據(jù)《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》，會計師事務所及其注冊會計師應當勤勉盡責，對()的合法性和真實性負責。
A.審計報告
B.風險監(jiān)管報表
C.期貨公司所提供的文件資料內容
D.財務報告
參考答案：A
參考解析：根據(jù)《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第六條第二款規(guī)定，會計師事務所及其注冊會計師應當勤勉盡責，對出具報告所依據(jù)的文件資料內容的真實性、準確性和完整性進行核查和驗證，并對出具審計報告的合法性和真實性負責。
【多選題】下列()應當向國務院期貨監(jiān)督管理機構報送財務會計報告、業(yè)務資料和其他有關材料。
A.從事期貨投資咨詢業(yè)務的機構
B.期貨保證金安全存管監(jiān)控機構
C.期貨公司
D.期貨交易所
參考答案：ABCD
參考解析：根據(jù)《期貨交易管理條例》第48條的規(guī)定，期貨交易所、期貨公司及其他期貨經(jīng)營機構、期貨保證金安全存管監(jiān)控機構，應當向國務院期貨監(jiān)督管理機構報送財務會計報告、業(yè)務資料和其他有關資料。
【判斷題】期貨公司與第三方發(fā)生債務糾紛、期貨公司破產或者清算時，客戶委托資產可以用于清償期貨公司債務，但不屬于期貨公司破產財產或者清算財產。()
A.錯
B.對
參考答案：A
參考解析：根據(jù)《期貨公司資產管理業(yè)務試點辦法》第十三條的規(guī)定，期貨公司應當保持客戶委托資產與期貨公司自有資產相互獨立，對不同客戶的委托資產獨立建賬、獨立核算、分賬管理。資產管理業(yè)務投資期貨類品種的，期貨公司與客戶應當按照期貨保證金安全存管有關規(guī)定管理和存取委托資產。期貨公司與第三方發(fā)生債務糾紛、期貨公司破產或者清算時，客戶委托資產不得用于清償期貨公司債務，且不屬于其破產財產或者清算財產。
