期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法

　　一、單選題（本大題31小題．每題1.0分，共31.0分。請(qǐng)從以下每一道考題下面?zhèn)溥x答案中選擇一個(gè)最佳答案，并在答題卡上將相應(yīng)題號(hào)的相應(yīng)字母所屬的方框涂黑。）

　　第1題

　　期貨公司申請(qǐng)金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格，要求近( )年內(nèi)未出現(xiàn)嚴(yán)重的期貨交易、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事件。

　　A 1

　　B 3

　　C 5

　　D 7

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第七條第九項(xiàng)規(guī)定，期貨公司申請(qǐng)金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)近3年內(nèi)未出現(xiàn)嚴(yán)重的期貨交易、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事件。但期貨公司控股股東或者實(shí)際控制人變更，高級(jí)管理人員變更比例超過50%，對(duì)出現(xiàn)上述情形負(fù)有責(zé)任的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人已不在公司任職，且已整改完成并經(jīng)期貨公司住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收合格的，可不受此限制。

　　第2題

　　全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向( )報(bào)送非結(jié)算會(huì)員及非結(jié)算會(huì)員客戶的相關(guān)信息。

　　A 銀監(jiān)會(huì)

　　B 期貨業(yè)協(xié)會(huì)

　　C 證監(jiān)會(huì)期貨部

　　D 期貨保證金安全存管監(jiān)控機(jī)構(gòu)

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】 參見《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第四十七條規(guī)定。

　　第3題

　　《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》所稱期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)，是指期貨公司作為實(shí)行( )的金融期貨交易所的結(jié)算會(huì)員，依其規(guī)定從事的結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　A 會(huì)員統(tǒng)一結(jié)算制度

　　B 會(huì)員分級(jí)結(jié)算制度

　　C 保證金結(jié)算制度

　　D 每日無負(fù)債結(jié)算制度

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】 參見《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第二條規(guī)定。

　　第4題

　　期貨公司申請(qǐng)金融期貨全面結(jié)算業(yè)務(wù)資格，申請(qǐng)目前3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利、每季度末客戶權(quán)益總額平均不低于人民幣( )億元。

　　A 1

　　B 2

　　C 3

　　D 4

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第九條第三項(xiàng)規(guī)定，期貨公司申請(qǐng)金融期貨全面結(jié)算業(yè)務(wù)資格，申請(qǐng)日前3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利、每季度末客戶權(quán)益總額平均不低于人民幣3億元，控股股東期末凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元；或者申請(qǐng)日前3個(gè)會(huì)計(jì)年度中，至少2年盈利且每季度末客戶權(quán)益總額平均不低于人民幣1億元，控股股東期末凈資本不低于人民幣10億元，控股股東不適用凈資本或者類似指標(biāo)的，凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不低于人民幣15億元。

　　第5題

　　全面結(jié)算會(huì)員期貨公司的期貨保證金賬戶應(yīng)當(dāng)與( )相互獨(dú)立、分別管理。

　　A 其自有資金賬戶

　　B 個(gè)人客戶保證金賬戶

　　C 非結(jié)算會(huì)員保證金賬戶

　　D 特別結(jié)算會(huì)員保證金賬戶

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第二十一條第二款規(guī)定，全面結(jié)算會(huì)員期貨公司的期貨保證金賬戶應(yīng)當(dāng)與其自有資金賬戶相互獨(dú)立、分別管理。

　　第6題

　　非結(jié)算會(huì)員的結(jié)算準(zhǔn)備金余額低于規(guī)定或者約定最低余額，未在結(jié)算協(xié)議約定的時(shí)間內(nèi)追加保證金或者自行平倉的，全面結(jié)算會(huì)員期貨公司依法有權(quán)采取的措施是( )。

　　A 及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)舉報(bào)

　　B 及時(shí)向期貨交易所報(bào)告

　　C 對(duì)該非結(jié)算會(huì)員的持倉強(qiáng)行平倉

　　D 對(duì)該非結(jié)算會(huì)員進(jìn)行公開譴責(zé)

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第三十四條規(guī)定，非結(jié)算會(huì)員的結(jié)算準(zhǔn)備金余額低于規(guī)定或者約定最低余額的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)追加保證金或者自行平倉。非結(jié)算會(huì)員未在結(jié)算協(xié)議約定的時(shí)間內(nèi)追加保證金或者自行平倉的，全面結(jié)算會(huì)員期貨公司有權(quán)對(duì)該非結(jié)算會(huì)員的持倉強(qiáng)行平倉。

　　第7題

　　下列關(guān)于期貨交易結(jié)算制度的表述中，錯(cuò)誤的是( )。

　　A 期貨交易所對(duì)全面結(jié)算會(huì)員期貨公司結(jié)算后，全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)期貨交易所結(jié)算結(jié)果及時(shí)對(duì)非結(jié)算會(huì)員進(jìn)行結(jié)算

　　B 全面結(jié)算會(huì)員期貨公司可以根據(jù)自己客戶的特殊情況，設(shè)計(jì)結(jié)算科目的內(nèi)容、格式、處理方式等

　　C 全面結(jié)算會(huì)員應(yīng)當(dāng)確保交易結(jié)算報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確和完整

　　D 全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)建立當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算制度

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第二十六條規(guī)定，全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)建立并執(zhí)行當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算制度。期貨交易所對(duì)全面結(jié)算會(huì)員期貨公司結(jié)算后，全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)期貨交易所結(jié)算結(jié)果及時(shí)對(duì)非結(jié)算會(huì)員進(jìn)行結(jié)算，并出具交易結(jié)算報(bào)告。全面結(jié)算會(huì)員期貨公司對(duì)非結(jié)算會(huì)員的所有結(jié)算科目的內(nèi)容、格式、處理方式和處理日期應(yīng)當(dāng)與期貨交易所保持一致。全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)確保交易結(jié)算報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　第8題

　　非結(jié)算會(huì)員客戶的持倉達(dá)到期貨交易所規(guī)定的持倉報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的，客戶應(yīng)當(dāng)通過非結(jié)算會(huì)員向( )報(bào)告。

　　A 銀行

　　B 期貨公司

　　C 期貨交易所

　　D 證監(jiān)會(huì)

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第三十三條規(guī)定，非結(jié)算會(huì)員客戶的持倉達(dá)到期貨交易所規(guī)定的持倉報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的，客戶應(yīng)當(dāng)通過非結(jié)算會(huì)員向期貨交易所報(bào)告?？蛻粑磮?bào)告的，非結(jié)算會(huì)員應(yīng)當(dāng)向期貨交易所報(bào)告。

　　第9題

　　取得期貨交易所交易結(jié)算會(huì)員資格的期貨公司可以為( )辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　A 交易所的其他交易結(jié)算會(huì)員

　　B 其他公司的客戶

　　C 交易所的非結(jié)算會(huì)員

　　D 本公司的客戶

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第十五條規(guī)定，取得期貨交易所交易結(jié)算會(huì)員資格的期貨公司可以受托為客戶辦理金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)，不得接受非結(jié)算會(huì)員的委托為其辦理金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)。第十六條規(guī)定，取得期貨交易所全面結(jié)算會(huì)員資格的期貨公司，可以受托為其客戶以及非結(jié)算會(huì)員辦理金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　第10題

　　期貨公司申請(qǐng)金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的前( )個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　A 3

　　B 5

　　C 7

　　D 10

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第十條第七項(xiàng)規(guī)定，期貨公司申請(qǐng)金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的前3個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告；申請(qǐng)日在下半年的，還應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)審計(jì)的半年度財(cái)務(wù)報(bào)告。