案例分析（四）
某商業(yè)銀行2002年末的主要資產(chǎn)負(fù)債情況如下：人民幣存款余額800億元，其中短期存款余額300億元，余期一年期以上 (不含一年期)存款余額500億元；人民幣貸款余額600億元，其中短期貸款余額220億元，余期一年期以上(不含一年期)中長(zhǎng)期貸款余額380億元，對(duì)某一最大貸款客戶甲的貸款余額3億元；該銀行的資本凈額為26億元，資本充足率為6．55％。
    回答下列問題：
96．該銀行的中長(zhǎng)期貸款比例為(  A  )。
    A．76％    B  131.5％    C．47.5％    D．75％
97．該銀行對(duì)最大客戶甲的貸款比例(單個(gè)貸款比例)為 (  C  )。
    A．8.7%  B．0.375％  C 11.54％  D 1.36％
98．下列有關(guān)該行資產(chǎn)負(fù)債比例評(píng)價(jià)正確的是(  ACD  )。
    A．該行對(duì)最大客戶甲的貸款比例超過了資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的最高限
    B．該行對(duì)最大客戶甲的貸款比例未超過資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的最高限
    C．該行的存貸比例符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定
    D．該行中長(zhǎng)期貸款比例符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定
99．以上所計(jì)算的中長(zhǎng)期貸款比例屬于(  A  )。
  A．流動(dòng)性指標(biāo)  B．安全性指標(biāo)
  c．盈利性指標(biāo)  D監(jiān)測(cè)性指標(biāo)
100．該銀行欲提高資本充足率可以通過(  ABD  )實(shí)現(xiàn)。
    A．發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券    B．減少信用貸款
    c．增加向中央銀行再貼現(xiàn)  D．發(fā)行股票籌資

第四節(jié)  信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)容，掌握貸前調(diào)查的主要內(nèi)容；熟悉審貸分離制度、有限授權(quán)制度的基本要求，掌握統(tǒng)一授信制度的主要內(nèi)容；掌握貸后檢查的基本要求。掌握貸款質(zhì)量五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)；掌握貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提和呆賬損失的核銷方法。

信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)之一，通過信貸獲得利息收入是商業(yè)銀行最主要的利潤(rùn)來源。
（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義
信貸風(fēng)險(xiǎn)是指金融企業(yè)運(yùn)用信用工具（貸款、承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證等）從事信用活動(dòng)時(shí)，由于受多種因素的影響，信用工具的本金和收益遭受損失的可能性及程度。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制
信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主體，是多種風(fēng)險(xiǎn)的最終載體。
“三查”制度的主要內(nèi)容：
1、貸前調(diào)查制度
（1）對(duì)借款人的信用分析（5C標(biāo)準(zhǔn)）
借款人的品格、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)環(huán)境
（2）對(duì)借款人的財(cái)務(wù)分析（最關(guān)鍵的因素）
財(cái)務(wù)比率分析：計(jì)算凈資產(chǎn)、負(fù)債比例、流動(dòng)比例、速動(dòng)比例、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率.
現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
（3）對(duì)借款人有關(guān)證件、資格進(jìn)行審查。
2、貸時(shí)審查制度
審貸分離制度：貸款的調(diào)查和發(fā)放必須與貸款的審核分開；貸款調(diào)查必須按照三公原則由不同部門的人員組成的審貸委員會(huì)集體決策。
有限授權(quán)制度
統(tǒng)一授信制度：
掌握統(tǒng)一授信的概念；商業(yè)銀行對(duì)每一個(gè)法人客戶都應(yīng)確定一個(gè)最高授信額度；掌握統(tǒng)一授信的四個(gè)統(tǒng)一：授信主體統(tǒng)一、授信形式統(tǒng)一、不同幣種授信的統(tǒng)一、授信對(duì)象的統(tǒng)一

3、貸后檢查制度
    熟悉貸后檢查的基本要求 240
（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)的處置
1、不良貸款的分類
A．貸款四級(jí)分類法：按照貸款逾期時(shí)間長(zhǎng)短為劃分標(biāo)準(zhǔn)
1996年6月的《貸款通則》把貸款分為正常、逾期、呆滯、呆帳
B．貸款五級(jí)分類法
2001年12月發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，后三類為不良貸款。必須掌握五類貸款的概念。
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類考慮的主要因素：還款能力、還款記錄、還款意愿、擔(dān)保、法律責(zé)任、信貸管理
2003年11月頒布法規(guī)，擴(kuò)大貸款五級(jí)分類的資產(chǎn)范圍、實(shí)施范圍
2、呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提和呆帳損失的核銷
了解2001年財(cái)政部發(fā)布《金融企業(yè)呆帳準(zhǔn)備金提取及呆帳核銷管理辦法》和2002年4月央行頒布的《銀行貸款損失計(jì)提指引》主要內(nèi)容。
貸款損失準(zhǔn)備提取比例，分為一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備三類。一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失；專項(xiàng)準(zhǔn)備是在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備，即按關(guān)注類貸款的2％、次級(jí)類貸款的25％、可疑類貸款的50％、損失類貸款的 100％提取，其中次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備比例可上下浮動(dòng)20％；特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國(guó)別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)自行確定計(jì)提比例。

例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
我國(guó)傳統(tǒng)的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照（  ）標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。
A. 貸款期限
B. 貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
C. 貸款風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)
D. 貸款風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
答案：A
解析：我國(guó)傳統(tǒng)的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照貸款期限標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。

借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，這類代款是（    ）。
A.正常類貸款              B.次級(jí)類貸款
C.關(guān)注類貸款              D.可疑類貸款
答案：C
根據(jù)我國(guó)規(guī)定，對(duì)損失類貸款的專項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提比例為（   ）。
A.20%                    B.25%
C.50%                    D.100%
答案：D
借款人無(wú)法足額償還貸款本自，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款是（   ）。
A.次級(jí)貸款                 B.可疑貸款
C.損失貸款                 D.關(guān)注貸款
答案：B

使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的(    )。
  A．必然性  B．必要性  c．可行性  D．可能性
答案：D

第五節(jié) 金融全球化對(duì)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放的時(shí)間和進(jìn)度，我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放承諾的主要內(nèi)容；掌握我國(guó)金融業(yè)在加入世界貿(mào)易組織后面臨的機(jī)遇、挑戰(zhàn)；熟悉我國(guó)銀行監(jiān)管方式改進(jìn)與發(fā)展；了解正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系對(duì)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要意義。
（一）加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)銀行業(yè)面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)
1、我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放承諾的主要內(nèi)容
擴(kuò)大外資銀行的外匯業(yè)務(wù)范圍；逐步擴(kuò)大外資銀行人民幣業(yè)務(wù)范圍
2、面臨的主要機(jī)遇
3、面臨的主要挑戰(zhàn)

（二）改進(jìn)監(jiān)管方式
一是實(shí)行了法人監(jiān)管；二是實(shí)現(xiàn)了本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外的統(tǒng)一監(jiān)管；三是監(jiān)管內(nèi)容由業(yè)務(wù)稽核檢查逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橹攸c(diǎn)檢查金融企業(yè)的公司治理和內(nèi)部控制；四是由合規(guī)性監(jiān)管為重點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楹弦?guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重；五是由重視結(jié)果監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)變到重視過程監(jiān)管；六是將審慎性原則納入監(jiān)管工作中；七是由具體的時(shí)點(diǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槌掷m(xù)監(jiān)管；八是監(jiān)管力量進(jìn)一步加強(qiáng)，包括完善監(jiān)管體制、增加監(jiān)管人員，實(shí)行監(jiān)管責(zé)任制等。
（三）正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系