一、導(dǎo)讀
理解并掌握金融機(jī)構(gòu)資本、存款及其他負(fù)債的概念和各自的作用。熟悉有關(guān)資本充足率、存款、其他負(fù)債業(yè)務(wù)的組織、管理的規(guī)定，熟悉對(duì)資本、存款和其他負(fù)債業(yè)務(wù)的實(shí)際操作。
二、內(nèi)容講解

第一節(jié) 金融機(jī)構(gòu)的資本
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握資本的概念、一般構(gòu)成及職能，熟悉實(shí)收資本、注冊(cè)資本的含義及不同來源；了解資本充足率有關(guān)協(xié)議及產(chǎn)生、演變背景和過程；熟悉有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)換算系數(shù)和資本最低限水平的具體規(guī)定。掌握資本充足率、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)、核心資本、附屬資本的含義以及計(jì)算方法。
（一）金融機(jī)構(gòu)資本的概念和職能
1.金融機(jī)構(gòu)資本的概念
金融機(jī)構(gòu)的資本通常是指投資人以現(xiàn)金或?qū)嵨锿度氲目砷L(zhǎng)期使用的經(jīng)營(yíng)資金和以后保留在金融機(jī)構(gòu)的收益。
金融機(jī)構(gòu)作為經(jīng)營(yíng)貨幣信用的機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)開業(yè)的首要條件是必須籌足一定數(shù)量的資本。
金融機(jī)構(gòu)資本與其他工商企業(yè)資本的區(qū)別：
（1）金融機(jī)構(gòu)不僅有產(chǎn)權(quán)資本，還有債務(wù)資本
金融機(jī)構(gòu)通常把產(chǎn)權(quán)資本稱為一級(jí)資本或核心資本，把債務(wù)資本稱為二級(jí)資本或從屬資本。
（2）與其他工商企業(yè)相比較，金融資本的杠桿作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于非金融機(jī)構(gòu)。正是因?yàn)檫@一不同點(diǎn)，使金融業(yè)成為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。
最低資本是按照有關(guān)法律規(guī)定建立金融機(jī)構(gòu)要求達(dá)到最低資本額。
注冊(cè)資本是金融機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)，在其章程中注明的向政府主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資金。
發(fā)行資本是金融機(jī)構(gòu)籌集資本的預(yù)定總額，即設(shè)立金融機(jī)構(gòu)需投資人投入的現(xiàn)金或?qū)嵨?。發(fā)行資本不能超出注冊(cè)資本，差額稱為未發(fā)行資本。
實(shí)收資本是投資人實(shí)際投入的預(yù)付資金，如果投資人全部資金投入到位，則實(shí)收資本總額等于發(fā)行資本。我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)收資本。
例題：?jiǎn)芜x
我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為(B )人民幣。
  A．100億元  B．10億元
  c．1億元    D．5000億元

2.金融機(jī)構(gòu)資本的職能
金融機(jī)構(gòu)的資本（主要指產(chǎn)權(quán)資本），通常發(fā)揮：
（1）保護(hù)職能：補(bǔ)虧
（2）營(yíng)業(yè)職能
（3）管理職能
金融機(jī)構(gòu)資本數(shù)量的多少以及這些資本為存款人、債權(quán)人提供保護(hù)作用的大小是決定其聚集資金能力的重要因素之一，也是決定其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力大小的重要因素之一。

（二）巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)資本的原則要求
1.巴塞爾協(xié)議及其產(chǎn)生的背景
巴塞爾協(xié)議是指國(guó)際清算銀行成員國(guó)，包括美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、瑞典、瑞士十國(guó)集團(tuán)和盧森堡、加拿大等12國(guó)的中央銀行至1988年7月在瑞士的巴塞爾所達(dá)成的協(xié)議。該協(xié)議基于兩點(diǎn)建立：資本的規(guī)定，資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的聯(lián)系。協(xié)議認(rèn)為銀行資本的主要作用在于吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機(jī)，因此資本的構(gòu)成應(yīng)取決于其吸收損失的能力。因此，巴塞爾委員會(huì)統(tǒng)一了資本衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)衡量尺度，以資本充足率衡量一家銀行的資本與其資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模是否相適應(yīng)。
巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生有其歷史背景。
銀行資本標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一；國(guó)際債務(wù)危機(jī)；金融風(fēng)險(xiǎn)加大

以上為第六講
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2.巴塞爾協(xié)議目的及主要內(nèi)容。
（1）巴塞爾協(xié)議的目的。
（2）巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)，過渡時(shí)期及實(shí)施安排。
資本構(gòu)成：核心資本（實(shí)收資本、公開儲(chǔ)備）和附屬資本（普通準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)）
風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制：根據(jù)不同資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)權(quán)重計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（表內(nèi)5檔、表外4檔）
過渡期結(jié)束后資本標(biāo)準(zhǔn)：
資本充足率＝資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)≥8％，其中核心資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)≥4％
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本充足率為（）。
A． 4%
B． 50%
C． 8%
D． 70%
答案：A
解析：巴塞爾協(xié)議規(guī)定的商業(yè)銀行核心資本率為4％，資本充足率為8％。
例題：多選
制定《巴塞爾協(xié)議》的目的在于使國(guó)際銀行業(yè)（   ）。
A.統(tǒng)一資本的計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)
B.盈利能力更強(qiáng)
C.更為穩(wěn)健地經(jīng)營(yíng)
D.平等競(jìng)爭(zhēng)
E.實(shí)現(xiàn)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)
答案：ACD

3.塞爾協(xié)議的修正和補(bǔ)充
1992年2月，巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成作了補(bǔ)充性規(guī)定。1993年巴塞爾委員會(huì)著重針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提出制定銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會(huì)制訂了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充協(xié)議。1997年9月，巴塞爾委員會(huì)又制定了有效銀行監(jiān)管的核心原則。 1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架。
新資本協(xié)議對(duì)原巴塞爾協(xié)議作了四方面的修改：其一，在防范風(fēng)險(xiǎn)上除了保持對(duì)資本金的要求外，還提出了加強(qiáng)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束；其二，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在考核之中，從而對(duì)資本充足率提出了更高要求；第三，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算方法、權(quán)重設(shè)計(jì)的原則做了重大修改；其四，鼓勵(lì)銀行采用避險(xiǎn)手段。
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)是（   ）。
A.法律風(fēng)險(xiǎn)                B.操作風(fēng)險(xiǎn)
C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)                D.信用風(fēng)險(xiǎn)
E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
答案：BCD

4．我國(guó)銀行業(yè)的對(duì)策
為全面提升我國(guó)金融機(jī)構(gòu)實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)銀行體系的穩(wěn)健發(fā)展，努力縮小與國(guó)際大銀行之間差距，我們?nèi)匀灰孕聟f(xié)議為切入點(diǎn)，提出并實(shí)施了一系列切實(shí)可行的措施，如注資中行、建行；規(guī)定達(dá)到8％資本充足率的最后界限：2007年1月1日

不過，要真正達(dá)到巴塞爾有關(guān)協(xié)議特別是新協(xié)議的要求還需要從以下多方面進(jìn)行努力：
（1）改革和完善產(chǎn)權(quán)制度，建立利益和風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)稱約束機(jī)制，使金融業(yè)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門行業(yè)的關(guān)系規(guī)范化，為金融業(yè)與國(guó)際慣例接軌創(chuàng)造外部條件。
（2）更新經(jīng)營(yíng)管理理念和經(jīng)營(yíng)管理方式，按照金融風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求，從組織結(jié)構(gòu)和管理流程上建立科學(xué)、完備的風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，保證我國(guó)金融體系的安全性和穩(wěn)健性。
（3）通過多元補(bǔ)資的方式，提高我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的資本充足率。第一、股東注資。第二、對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行股份制改造。第三、針對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的資本以核心資本為主的現(xiàn)狀，還可以通過發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)債等方式，以外部增加附屬資本，提高資本充足率。第四、規(guī)范和強(qiáng)化金融業(yè)的管理。第五、根據(jù)現(xiàn)有資本數(shù)量適當(dāng)控制資產(chǎn)增量。
例題：?jiǎn)芜x
按照銀行監(jiān)會(huì)規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的最后達(dá)標(biāo)期限為（    ）。
A.2004年3月1日              B.2005年3月1日
C.2006年1月1日              D.2007年1月1日
答案：D