一、導(dǎo)讀
掌握信用、信用形式、利息、利息率等基本概念及特點(diǎn)。理解信用、利息理論的原理和主要內(nèi)容，及在國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活中的應(yīng)用，包括分類、作用、影響因素、計(jì)算方法等。掌握計(jì)算利息的基本規(guī)定和利息計(jì)算的實(shí)際操作。
二、內(nèi)容講解
第一節(jié) 信用
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握信用的概念。熟悉信用的產(chǎn)生與發(fā)展；熟悉高利貸信用的概念、存在的社會(huì)基礎(chǔ)和特點(diǎn)；了解高利貸信用的作用；熟悉借貸資本的概念和特點(diǎn)。掌握現(xiàn)代信用的主要形式，各種信用形式的概念；熟悉商業(yè)信用、銀行信用的特點(diǎn)；熟悉國(guó)家信用的作用；熟悉消費(fèi)信用、租賃信用和國(guó)際信用的主要形式。了解商業(yè)信用的局限性。熟悉信用在社會(huì)生產(chǎn)、商品流通、消費(fèi)和宏觀經(jīng)濟(jì)管理中的作用。了解信用可能產(chǎn)生的負(fù)面作用。
（一）信用的產(chǎn)生和發(fā)展
1.信用的產(chǎn)生
信用：以償還和付息為條件的價(jià)值單方面運(yùn)動(dòng)，是一種借貸行為。
早期信用關(guān)系產(chǎn)生的客觀基礎(chǔ)：私有制的產(chǎn)生、剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)和貧富的分化。
商品經(jīng)濟(jì)條件下，商品貨幣關(guān)系是信用存在和發(fā)展的基礎(chǔ)：時(shí)空不均衡
2.信用的發(fā)展
信用隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展，發(fā)展的表現(xiàn)體現(xiàn)在借貸對(duì)象、信用形式、信用形態(tài)等。
（1）高利貸信用
高利貸信用：以利息率高為特征，以取得高額利息為目的的借貸活動(dòng)。是人類最古老的信用形式，在前資本主義社會(huì)的經(jīng)濟(jì)生活中高利貸是占統(tǒng)治地位的信用形式。
產(chǎn)生基礎(chǔ)：私有制和社會(huì)產(chǎn)品占有的嚴(yán)重不均
存在和發(fā)展基礎(chǔ)：自然經(jīng)濟(jì)和小生產(chǎn)者的大量存在
高利貸信用的特點(diǎn)是利息率高和非生產(chǎn)性。
高利貸信用可以推動(dòng)自然經(jīng)濟(jì)解體和促進(jìn)商品貨幣關(guān)系的發(fā)展；
高利貸對(duì)社會(huì)生產(chǎn)具有破壞作用，導(dǎo)致生產(chǎn)力的衰退。
（2）借貸資本運(yùn)動(dòng)
借貸資本：貨幣資本家為了獲取利息貸給職能資本家使用的貨幣資本。它在職能資本運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，為職能資本服務(wù)。
借貸資本與職能資本相比，具有不同的特點(diǎn)：
借貸資本是作為商品的資本：使用價(jià)值和價(jià)值
借貸資本是所有權(quán)資本
借貸資本有特殊的運(yùn)動(dòng)形式
借貸資本富有拜物教的性質(zhì)
[例題]信用是一種借貸行為，是以（  ）為條件的價(jià)值單方面運(yùn)動(dòng)。
A.償還      B.交換      C.盈利          D.付息        E.經(jīng)營(yíng)
答案：AD
[例題]高利貸信用的主要特點(diǎn)是（  ）
A.金額大    B.時(shí)間長(zhǎng)    C. 利息率高     D. 生產(chǎn)性     E. 非生產(chǎn)性
答案：CE
（二）現(xiàn)代信用的主要形式
現(xiàn)代信用形式主要有商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用、消費(fèi)信用、租賃信用和國(guó)際信用等六種。
1.商業(yè)信用
（1）概念
商業(yè)信用：企業(yè)之間在商品交易中互相提供的信用，其基本形式是賒銷商品和預(yù)付貨款。
（2）特點(diǎn)
商業(yè)信用的債權(quán)債務(wù)人都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者；
商業(yè)信用貸出的資本是商品資本；
商業(yè)信用的規(guī)模一般與產(chǎn)業(yè)資本動(dòng)態(tài)是一致的。
（3）商業(yè)信用的局限性局限
受企業(yè)能提供的資本數(shù)量限制；供求具有嚴(yán)格的方向性；具有期限的局限性。
2.銀行信用
（1）概念
銀行信用：銀行和各類金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式提供的信用，是現(xiàn)代信用的主要形式，是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。
（2）銀行信用的特點(diǎn)
以貨幣形態(tài)提供；克服了商業(yè)信用在數(shù)量上和期限上的局限性；以銀行和各類金融機(jī)構(gòu)為媒介。
3.國(guó)家信用
國(guó)家信用：國(guó)家（政府）以債務(wù)人身份籌集資金的一種信用形式。其債權(quán)人是購(gòu)買國(guó)家債券的企業(yè)和居民。
作用：是調(diào)劑支付收支不平衡的手段；是彌補(bǔ)財(cái)政赤字的重要手段；是籌集巨額資金的重要手段；是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段。
4.消費(fèi)信用
（1）概念
消費(fèi)信用：指工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者提供的信用。提供的對(duì)象可以是商品、貨幣，也可以是勞務(wù)。
（2）形式
賒銷、分期付款、消費(fèi)貸款等
5.租賃信用
租賃信用：租賃公司、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)出租設(shè)備或工具而收取租金的一種信用形式。租金一般高于同期銀行貸款利息。
金融租賃：融資與融物相結(jié)合的租賃形式
經(jīng)營(yíng)租賃：出租人提供維修、保養(yǎng)、管理服務(wù)、可撤消的、不完全支付的短期租賃形式
杠桿租賃：投資和信貸結(jié)合
6.國(guó)際信用
國(guó)際信用：國(guó)際間相互提供的信用。
形式：國(guó)際商業(yè)信用（延期付款、補(bǔ)償貿(mào)易和來(lái)料加工）、國(guó)際銀行信用（主要形式是出口信貸，包括賣方信貸和買方信貸）、國(guó)際間政府信用、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)信用。
[例題]銀行信用是銀行和各類金融機(jī)構(gòu)以（ ）形式提供的信用
A.商品       B.貨幣       C.資本        D.證券        答案：B
[例題]消費(fèi)信用的形式有（ ）。
A.個(gè)人向銀行貸款進(jìn)行投資       B.賒銷            C.個(gè)人之間借錢購(gòu)房
D.分期付款購(gòu)買                 E.消費(fèi)貸款
答案：BDE
[例題]國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款的一般特點(diǎn)有（ ）。
A.一般期限較長(zhǎng)    B.利率較低     C.條件優(yōu)惠    D.利率較高    E.審查嚴(yán)格
答案：ABCE
以上為第三講
（三）信用在商品經(jīng)濟(jì)中的作用
1.信用在生產(chǎn)中的作用。
（1）促進(jìn)利潤(rùn)平均化和社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。
（2）信用加速資本的積累和轉(zhuǎn)化。
（3）促進(jìn)資本的集中，推動(dòng)股份經(jīng)濟(jì)制度的發(fā)展，提高生產(chǎn)的社會(huì)化程度。
2.信用在商品流通中的作用：節(jié)約流通費(fèi)用，加速資本周轉(zhuǎn)
3.信用在消費(fèi)中的作用：調(diào)劑消費(fèi)、推遲消費(fèi)、刺激消費(fèi)
[例題]信用在消費(fèi)中的作用主要是（   ）。
A.調(diào)劑消費(fèi)              B.促進(jìn)利潤(rùn)平均化
C.刺激消費(fèi)              D.加速資本積累
E.推遲消費(fèi)
答案：ACE
4.信用在宏觀經(jīng)濟(jì)管理中的作用：各類銀行和金融機(jī)構(gòu)、各種信用工具
是國(guó)家間接調(diào)控經(jīng)濟(jì)的手段，可以通過(guò)調(diào)節(jié)總供給和總需求來(lái)調(diào)劑。
5.信用和經(jīng)濟(jì)危機(jī)
信用可以促進(jìn)商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也在一定程度上加深了商品經(jīng)濟(jì)的各種矛盾，增加了產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)的可能性。
具有使商品經(jīng)濟(jì)過(guò)度擴(kuò)張的可能性；可以加重商品經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不均衡；為許多投機(jī)行為提供了條件
[例題]信用在商品流通中的作用一般有（ ）。
A.降低商品流通速度        B.擴(kuò)大貨幣需求
C.加快商品流通速度        D.降低商品保管費(fèi)用         E．節(jié)約流通費(fèi)用
答案：CDE
[例題]信用對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響有（ ）。
A.為許多投機(jī)行為提供了條件             B.擴(kuò)大貨幣需求
C.可以加重商品經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不均衡。       D.降低商品保管費(fèi)用
E.具有使商品經(jīng)濟(jì)過(guò)度擴(kuò)張的可能性。
答案：CDE
第二節(jié) 利息和利息率
學(xué)習(xí)目標(biāo)
掌握利息的概念。熟悉利息的性質(zhì)。了解西方學(xué)者關(guān)于利息性質(zhì)理論的主要觀點(diǎn)。掌握利息率的概念、種類。熟悉利息率的決定因素。熟悉利息率變動(dòng)對(duì)集聚社會(huì)資金的影響；熟悉利息率變動(dòng)對(duì)信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)的影響；了解利息率變動(dòng)對(duì)資金使用效益、商品價(jià)格和貨幣流通的影響。掌握利率體系的含義。掌握中央銀行利率及其包括的主要內(nèi)容、金融機(jī)構(gòu)利率及其包括的主要內(nèi)容。熟悉市場(chǎng)利率及其包括的主要內(nèi)容。掌握利息計(jì)算的基本方法。
（一）利息的性質(zhì)
利息：借款人支付給貸款人的使用貸款的代價(jià)。它是貨幣資本出讓者在出讓貨幣資產(chǎn)后獲得超過(guò)貨幣資本原值的那部分價(jià)值。
西方學(xué)者對(duì)利息性質(zhì)的認(rèn)識(shí)不同，有代表性的有資本生產(chǎn)力論、節(jié)欲等待論、利息時(shí)差論（時(shí)間偏好論）和靈活偏好論。
[例題]認(rèn)為利息的產(chǎn)生和利率水平的高低取決于人們對(duì)同一等量商品在現(xiàn)在和將來(lái)不同時(shí)期內(nèi)主觀評(píng)價(jià)的差異，這是西方關(guān)于利息的（ ）。
A.節(jié)欲等待論          B. 資本生產(chǎn)力論 
C.利息時(shí)差論          D. 靈活偏好論
答案：C
[例題]借款人支付給貸款人的使用貸款的代價(jià)是（   ）。
A.資本                      B.利息
C.工資                      D.利潤(rùn)
答案：B
（二）利息率的種類
利息率：指一定時(shí)期內(nèi)利息額同借貸資金額（本金）的比率。利息率的高低決定著利潤(rùn)在貨幣所有者和貨幣使用者之間的分配比例。公式為：
利息率=利息額/借貸資金額（本金）
其種類按不同的標(biāo)準(zhǔn)分為名義利率與實(shí)際利率，市場(chǎng)利率與官定利率，固定利率與浮動(dòng)利率等。
[例題]在借貸期內(nèi)可以定期調(diào)整的利息率是（ ）。
A.優(yōu)惠利率    B.基準(zhǔn)利率    C.實(shí)際利率    D.浮動(dòng)利率
答案：D
[例題]實(shí)際利率等于（ ）
A.名義利率減通貨膨脹率      B.名義利率加通貨膨脹率
C.市場(chǎng)利率減官定利率        D.市場(chǎng)利率加官定利率
答案：A
(三)利率的決定因素
1.借貸成本：包括銀行吸收存款或發(fā)行債券所支付的利息；業(yè)務(wù)費(fèi)用。
2.平均利潤(rùn)率：社會(huì)平均利潤(rùn)率越高，利息越高，平均利潤(rùn)是利息率的最高界限。
3.資金供求狀況：借貸資本供大于求，利率下降；反之利率上升。
4.借貸期限：借貸期限越長(zhǎng)，利率越高；反之，則越低。
5.借貸風(fēng)險(xiǎn)：借貸風(fēng)險(xiǎn)越大，利率越高；反之，則越低。
6.國(guó)際利率水平：國(guó)際資本流動(dòng)引起貨幣市場(chǎng)上的資金供求變化，進(jìn)而影響利率水平。
[例題]在下面決定利息率變動(dòng)的因素中，能引起利息率上升的因素是（ ）。
A.借貸成本降低    B.社會(huì)平均利潤(rùn)提高    C.市場(chǎng)資金供不應(yīng)求
D.借貸風(fēng)險(xiǎn)增大    E.借貸期限短
答案：BCD
(四)利率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響
1.利率對(duì)聚集社會(huì)資金的影響。
2.利率對(duì)信貸規(guī)模和投資規(guī)模的調(diào)節(jié)作用。
3.利率對(duì)提供資金使用效益的作用。
4.利率對(duì)商品價(jià)格的作用。
[例題]在其他情況不變的條件下，調(diào)整利息率對(duì)商品價(jià)格的具體影響有（ ）。
A.可以增加有效供給     B.可以調(diào)節(jié)需求總量和結(jié)構(gòu)
C.帶來(lái)國(guó)際資本流動(dòng)     D.可以通過(guò)影響貨幣供應(yīng)量促進(jìn)商品價(jià)格穩(wěn)定
答案：ABD
[例題]在其他條件不變的情況下，銀行貸款利率降低，一般會(huì)使（   ）。
A.借款人的利潤(rùn)減少      B.銀行貸款數(shù)量減少
C.借款人的利潤(rùn)增加      D.銀行貸款數(shù)量增加
E.貨幣供應(yīng)量增加
答案：CDE
（五）我國(guó)現(xiàn)行的利率體系
利率體系是一個(gè)國(guó)家在一定時(shí)期內(nèi)各類利率的總和。根據(jù)不同的分類方法可以將其分為不同的種類。
我國(guó)現(xiàn)行的利率體系是以中央銀行利率為基礎(chǔ)、金融機(jī)構(gòu)利率為主體和市場(chǎng)利率并存的利率體系。包括
1.中央銀行利率。中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各種存貸款利率。中央銀行利率是整個(gè)利率體系中的主導(dǎo)利率。
2.金融機(jī)構(gòu)利率。金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)單位和個(gè)人的各種利息率。
3.市場(chǎng)利率。主要包括短期資金市場(chǎng)利率、長(zhǎng)期資金市場(chǎng)利率和一般私人借貸利率等
[例題]金融機(jī)構(gòu)利率是金融機(jī)構(gòu)對(duì)（ ）的各種利息率。
A.政府和銀行                    B.企業(yè)單位和個(gè)人
C.中央銀行和政策性銀行          D.金融機(jī)構(gòu)間
答案：B
（六）計(jì)算利息的基本方法
1.單利計(jì)息。指在計(jì)算利息額時(shí)，不論期限長(zhǎng)短，僅按原本金和規(guī)定利率計(jì)算利息，所生利息不再加人本金重復(fù)計(jì)算利息的計(jì)息方法。
計(jì)算公式：利息額=本金×利率×期限
2.復(fù)利計(jì)息。指在計(jì)算利息額時(shí)，要按一定期限（如一年），將所生利息加人本金再計(jì)算利息，逐期滾算的計(jì)息方法，又叫利滾利。
計(jì)算公式：本息和=本金×（1＋利率）期數(shù)
利息=本息和－本金
[例題]單利計(jì)息是指計(jì)算利息額時(shí)，不論期限長(zhǎng)短，僅按（ ）和規(guī)定利率計(jì)算計(jì)息。
A.自有資本       B.流動(dòng)資金         C.原本金        D.現(xiàn)金
答案：C
[例題]某人借款5000元，如果月利率為9‰，借款期限僅為4個(gè)月，按照單利計(jì)息，到期時(shí)借款人應(yīng)支付的利息為（ ）元。
A. 170           B. 175           C. 180          D. 185
答案：C
[例題]某人借款4000元，如果年利率為10%，兩年后到期，按復(fù)利計(jì)息，到期時(shí)借款人應(yīng)支付的利息為（ ）元。
A. 800           B．850           C．840          D. 820
答案：C