第二節(jié) 金融風險的控制
學習目標
要求掌握金融監(jiān)管的定義、目標、基本原則，非現(xiàn)場檢查的基本程序和主要方法，現(xiàn)場檢查的主要程序；熟悉金融企業(yè)公司治理、內(nèi)部業(yè)務控制、人事管理、內(nèi)部稽核等內(nèi)容，熟悉金融市場退出的主要形式；了解金融監(jiān)管的必要性以及我國金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀，了解金融業(yè)行業(yè)自律的主要內(nèi)容。

從國內(nèi)外的實踐來看，金融企業(yè)有效的內(nèi)部控制、金融監(jiān)管當局外部監(jiān)管、行業(yè)自律與社會監(jiān)督等四個方面有機結(jié)合，建立多層次、全方位的監(jiān)控體系是有效防范和控制金融風險的重要措施。
（一）金融企業(yè)的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為完成既定的工作目標和防范風險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。
1、金融企業(yè)的公司治理
一個健全的公司治理主要包括實行一級法人體制和經(jīng)營班子、董事會、監(jiān)事會三權分離的公司治理架構(gòu)。
熟悉一級法人制和商業(yè)銀行公司治理的涵義
金融企業(yè)良好的公司治理對于建立和實施有效的激勵和約束機制具有重大的意義，它是推動銀行穩(wěn)健經(jīng)營和創(chuàng)新發(fā)展的決定性因素，良好的公司治理是防止股東損害存款人利益、防止大股東損害中小股東利益、防止內(nèi)部人損害股東利益的基礎。
2、商業(yè)銀行的內(nèi)部業(yè)務控制
有了健全的公司治理，有效的內(nèi)控制度則是商業(yè)銀行實現(xiàn)提高內(nèi)控水平和效率的重要手段。內(nèi)部控制主要包括四個方面的內(nèi)容：一是組織結(jié)構(gòu)；二是會計規(guī)則；三是雙人原則；四是對資產(chǎn)和投資的實際控制。具體的內(nèi)容主要包括以下幾個方面：
A．建立合理的組織結(jié)構(gòu)和各種規(guī)章制度。
B．科學有效的監(jiān)控措施。
C．職責分離原則（貸款的調(diào)查和發(fā)放的分離；會計和出納的分離）
D．有效授權原則。
E．檔案管理。
F．安全保衛(wèi)、保密措施。
G．嚴格的會計管理和審慎的財務制度。
3、人事管理
商業(yè)銀行的人事管理包括“編制、崗位、職能”三定方案的制定，一般員工的錄用、考核、培養(yǎng)、選拔、聘任、交流和福利等方面。
4、內(nèi)部稽核
內(nèi)部稽核是指金融企業(yè)的各級稽核部門以國家的法律政策、金融監(jiān)管當局及本銀行制定的規(guī)章制度為依據(jù)，按照一定的程序和步驟，對同級其他職能總門及下級分支機構(gòu)的業(yè)務經(jīng)營情況、計劃執(zhí)行情況、制度落實情況等進行檢查、考核和評價的過程，并將結(jié)果反饋給上級機構(gòu)，以確保上級機構(gòu)能夠?qū)Ρ粰z查機構(gòu)的情況做出正確的判斷，從而為調(diào)整經(jīng)營方針策略或?qū)τ嘘P計劃、制度進行修改提供依據(jù)。
例題：單選
商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容是（    ）。
A.內(nèi)部業(yè)務控制            B.公司治理
C.窗口指導                D.人事管理
E.內(nèi)部稽核
答案：ABDE

（二）監(jiān)管當局的外部監(jiān)管
1、金融監(jiān)管的定義
金融監(jiān)管是監(jiān)管當局對金融業(yè)實施監(jiān)督和管理的總稱，金融管理包括制定監(jiān)管法規(guī)制度、市場準入和市場退出控制等規(guī)范金融企業(yè)執(zhí)行和落實法規(guī)制度情況、評估其風險程度的檢查行為。
2、金融監(jiān)管的必要性
3、我國金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀
了解相關法規(guī)頒布時間、監(jiān)管機構(gòu)成立時間
4、金融監(jiān)管的目標、基本原則
A．金融監(jiān)管的目標。金融監(jiān)管的目標是依法維護金融市場公開、公平、有序競爭，有效防范系統(tǒng)性風險，保護存款人、投資者和其他債權人的合法權益，增進公眾對金融市場的信心和對現(xiàn)代金融的了解，減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。
B. 金融監(jiān)管的基本原則
（1）依法管理原則
（2）鼓勵公平競爭、反對無序競爭原則
（3）自我約束和外部強制管理的原則
（4）綜合性監(jiān)管原則（將各種監(jiān)管手段、方式配套使用）
（5）安全穩(wěn)健與風險預防原則
（6）社會經(jīng)濟效益原則
（7）統(tǒng)一監(jiān)管原則
（8）并表監(jiān)管原則
（9）提高透明度
5、金融監(jiān)管的主要內(nèi)容
銀監(jiān)會的監(jiān)管對象：政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、非銀行金融機構(gòu)（金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲蓄機構(gòu)、信托投資公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司）。
金融監(jiān)管運作的全過程包括市場準入監(jiān)管、日常監(jiān)管、風險處置和市場退出監(jiān)管三個緊密聯(lián)系的主要環(huán)節(jié)。
A．市場準入監(jiān)管
（1）市場準入的定義。金融企業(yè)的市場準入是指監(jiān)管當局依據(jù)有關規(guī)定和程序批準金融企業(yè)的機構(gòu)、業(yè)務和高級管理人員進入市場的標準，制定和審核行為及過程。
（2）市場準入的標準
機構(gòu)準入標準。
業(yè)務準入標準。
高級管理人員任職資格標準。
（3）市場準入程序（屬地管理原則、分級管理原則、業(yè)務以法人為對象準入原則）
以上為14講

B．日常監(jiān)管
監(jiān)管當局的日常監(jiān)管主要通過非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查兩種監(jiān)管方式，隨時了解金融企業(yè)的業(yè)務活動和經(jīng)營管理情況。
（1）現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融企業(yè)進行制度、業(yè)務檢查和風險判斷分析，通過核實和查清非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點，達到全面深入了解和判斷金融企業(yè)和經(jīng)營和風險情況的一種實地檢查方式，是金融監(jiān)管的重要手段和方式。
掌握現(xiàn)場檢查的程序和方法。
非現(xiàn)場檢查是監(jiān)管部門對金融企業(yè)報送的數(shù)據(jù)，報表和有關資料以及通過其他渠道（如媒體、群眾來信、定期會談）取得的信息，進行整理和綜合分析，并通過一系列風險監(jiān)測和評價指標，對金融企業(yè)的經(jīng)營風險做出初步評價和早期預警。
掌握非現(xiàn)場檢查的程序和方法（水平比較法、歷史比較法、行業(yè)比較分析法）
例題：多項選擇題
金融監(jiān)管的主要方式有（  ）
A.現(xiàn)場檢查
B.非現(xiàn)場檢查
C.定期檢查
D.專項檢查
答案：AB
（2）合規(guī)性監(jiān)管和風險性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管主要是監(jiān)管當局檢查金融企業(yè)執(zhí)行各項監(jiān)管規(guī)章制度的情況；風險性監(jiān)管是注重對風險的早期識別、預警和控制，尤其注重金融企業(yè)內(nèi)部的風險控制和管理，注重考核金融企業(yè)識別、衡量、監(jiān)測和控制風險的能力和水平。
C．風險處置和市場退出監(jiān)管
根據(jù)風險程度的不同，可將其劃分為正?；蚧菊?、關注、有問題機構(gòu)、難以挽救四種類型。
正常或基本正常金融企業(yè)：繼續(xù)加強風險監(jiān)管；
關注類金融企業(yè)：針對風險采取建議性或強制性等措施；
有問題機構(gòu)：及時救助，包括調(diào)整決策層和管理層、外部注資等措施，還要追究責任；
難以挽救的機構(gòu)：及時采取市場退出措施，注意法人機構(gòu)退出和分支機構(gòu)退出的區(qū)別。
目前，我國金融企業(yè)退出的方式主要是：
（1）兼并收購。
（2）解散。
（3）撤銷（關閉）。2001年頒布《金融機構(gòu)撤消條例》
（4）破產(chǎn)。

（三）金融企業(yè)的行業(yè)自律
金融企業(yè)的行業(yè)自律是指金融企業(yè)設立行業(yè)自律組織，通過制定同業(yè)公約提供行業(yè)服務，加強相互監(jiān)督等方式，實現(xiàn)銀行業(yè)的自我約束、自我管理，以規(guī)范、直轄市同業(yè)經(jīng)營行為，保護行業(yè)的共同利益，促進各家會員機構(gòu)按照國家金融、經(jīng)濟政策的要求，努力提高管理水平，優(yōu)化業(yè)務品種，完善金融服務。
銀行業(yè)的行業(yè)自律組織實行會員制，采用同業(yè)協(xié)會的組織形式，理事會是會員大會的執(zhí)行機構(gòu)。2000年5月10日成立中國銀行業(yè)協(xié)會。
了解行業(yè)自律的基本內(nèi)容。

（四）社會監(jiān)督
金融企業(yè)還要接受社會監(jiān)督。社會監(jiān)督是對監(jiān)管當局金融監(jiān)管的有力補充，也是監(jiān)管當局重要的監(jiān)管信息來源。主要方式包括：信息披露、審計檢查和公眾監(jiān)督。

    了解防范和化解金融風險所需的外部環(huán)境。