基金從業(yè)資格考試《私募股權投資基金基礎知識》章節(jié)知識點匯總第九章 股權投資基金的政府管理 。基金從業(yè)取證班教材精講，鞏固核心考點>>

1.中國證監(jiān)會是股權投資基金的監(jiān)督管理部門。中國證監(jiān)會設私募基金監(jiān)管部管理內容包括：擬定監(jiān)管私募投資基金的規(guī)則、實施細則;擬定私募投資基金合格投資者標準、信息披露規(guī)則等;負責私募投資基金的信息統(tǒng)計和風險監(jiān)測工作;組織對私募投資基金開展監(jiān)督檢查;牽頭負責私募投資基金風險處置工作;指導協(xié)會和會管機構開展備案和服務工作;負責私募投資基金的投資者教育保護、國際交往合作等工作。

2.《證券法》《證券投資基金法》《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》是行政監(jiān)管的主要法律法規(guī)依據。

3.對股權投資基金管理人的要求：身份標識、專業(yè)化運營、注冊資本、辦公場所、高管及從業(yè)人員要求、背部治理結構、業(yè)務環(huán)節(jié)的管理制度、對關聯機構和分支機構的管理。

4.對股權投資基金管理人和股權投資基金采取登記備案管理，無需履行審批程序。

5.視為合格投資者的包括：社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;依法設立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃;投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員;中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資者。

5.股權投資基金應當向合格投資者募集。有限責任公司型基金、有限合伙型基金：不超過50人;股份有限公司型基金、信托型基金：不超過200人。

6.股權投資基金管理人、股權投資基金托管人、股權投資基金銷售機構及其他市場服務機構及其從業(yè)人員從事股權投資基金業(yè)務，不得有以下行為：

①將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事投資活動;

②不公平地對待其管理的不同基金財產;

③利用基金財產或者職務之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進行利益輸送;或者以利益輸送為目的，與特定對象進行不正當交易，或者在不同股權投資基金賬戶之間轉移收益或虧損;

④侵占、挪用基金財產;

⑤泄露因職務便利獲取的未公開信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動;

⑥從事損害基金財產和投資者利益的投資活動;

⑦玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責;

⑧從事內幕交易、操縱市場及其他不正當交易活動;

⑨未針對每只股權投資基金設置獨立賬戶，或者開展借新還舊、期限錯配等業(yè)務;

⑩進行商業(yè)賄賂;

?將賬戶出借給第三方進行交易，或者違反賬戶實名制的規(guī)定，下設子賬戶、分賬戶、虛擬賬戶等;

?直接或間接參與場外配資活動或者為場外配資活動提供服務或便利;

?外接未經監(jiān)管機構或者自律組織認證的其他交易系統(tǒng)，為違法證券期貨業(yè)務活動提供端口服務便利;

?通過境外機構或者境外系統(tǒng)下達投資交易指令;

?法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他禁止行為。

7.股權投資基金信息披露要求：

發(fā)生重大事項的，應當在10個工作日內向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報告;每個會計年度結束后的4個月內，向協(xié)會報送經會計師事務所審計的年度財務報告和所管理股權投資基金年度投資運作基本情況。

運行期間，信息披露義務人應當在每季度結束之日起10個工作日內向投資者披露基金投資項目、投資額度、基金資產等信息。

運行期間，信息披露義務人應當在每年度結束之日起4個月內，向投資者披露基金對外投資情況、基金財務情況、項目運營和風險情況、投資收益分配和損失承擔情況、基金費用支出情況以及基金合同約定的其他信息。

8.違反法律法規(guī)時的處理方式：行政監(jiān)管措施、行政處罰、移送司法機關。

9.對早期企業(yè)股權投資的稅收優(yōu)惠政策：運用稅收政策，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資基金增加早期投資、發(fā)揮財政性引導基金怍用，拓寬創(chuàng)業(yè)投資基金資本來源、豁免國有股持股義務，保障創(chuàng)業(yè)投資基金可持續(xù)發(fā)展。