基金的申購與贖回屬于第十六章（基金的募集、交易與登記）中內(nèi)容，考綱要求掌握開放式基金申購與贖回的概念；掌握開放式基金申購與贖回的費用結(jié)構(gòu)；理解開放式基金轉(zhuǎn)換和非交易過戶、份額和金額計算等。

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◇概念解析

一、基金認購

基金認購費用將統(tǒng)一按凈額為基礎收取，相應的基金認購費用與認購份額的計算公式為：

①凈認購金額 =認購金額 /(1+認購費率)

②認購費用 =認購金額-凈認購金額

對于適用 固定金額認購費的認購：認購費用=固定認購費金額

③認購份額 =(凈認購金額 +認購利息)/基金份額面值

二、基金申購與贖回

根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于統(tǒng)一規(guī)范券投資基金認(申)購費用及認(申)購份額計算方法有關(guān)問題的通知》規(guī)定，申購費用與申購份額的計算公式如下：

①凈申購金額 =申購金額/(1+申購費率)

②申購費用=申購金額-凈申購金額

③申購份額= 凈申購金額/申購當日基金份額凈值

當申購費用為固定金額時，申購份額的計算方法如下：

④凈申購金額=申購金額-固定金額

⑤申購份額= 凈申購金額/T 日基金份額凈值

贖回金額的計算公式為：

①贖回金額=贖回總額-贖回費用

②贖回總額=贖回數(shù)量×贖回日基金份額凈值

③贖回費用=贖回總額×贖回費率

④實行后端收費模式的基金，還應扣除后端認購/申購費，剩余的金額才是投資者最終得到的贖回金額。即：贖回金額=贖回總額-贖回費用-后端收費金額

◇習題精選

1.某基金份額持有人在開放日贖回某基金10,000份基金額，持有時間為10天，對應的贖回費率為0.75%，假設贖回當日基金份額凈值是1.0500元，則可得到的贖回金額和贖回手續(xù)費分別為( )。

A.9925元和75元

B.10421.25元和78.75元

C.10421.84元和78.16元

D.9925.56元和74.44元

答案.B

解析：本題考查贖回金額的計算公式。贖回總額=10000×1.0500=10500元，贖回費用=10500×0.75%=78.75元 贖回金額=10500-78.75=10421.25元。

2.王先生投資6萬塊認購某開放式基金，認購資金在募集期間產(chǎn)生的利息為10元，其對應的認購費率為1.8%，基金份額面值為1元。王先生認購該基金的認購費用為()元。

A.1080.18

B.1080

C.1060.9

D.1061.08

答案.C

解析：凈認購金額=認購金額/(1+認購費率)=60000/(1+1.8%)=58939.1;

認購費用=認購金額-凈認購金額=60000-58939.1=1060.9