基金從業(yè)資格考試《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總第二十章 基金的信息披露。基金從業(yè)取證班贈(zèng)送教材+三色考點(diǎn)>>

1、真實(shí)性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則。

2、XBRL(可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語言)是國際上將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與計(jì)算機(jī)語言相結(jié)合，用于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，尤其是財(cái)務(wù)信息交換的最新公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)。

3、當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開持有人大會(huì)，而管理人和托管人都不召集的時(shí)候，代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。此時(shí)，該類持有人應(yīng)至少提前30日公告持有人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、神喲事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

4、基金合同、基金招募說明書和基金托管協(xié)議是基金募集期間的三大信息披露文件。

5、基金合同包含以下兩類重要信息：

①基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息

②基金合同特別約定的事項(xiàng)。

6、貨幣市場基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變。

7、目前，按我國基金信息披露法規(guī)要求，當(dāng)偏離達(dá)到一定程度時(shí)，貨幣市場基金應(yīng)刊登偏離度信息。

①在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息。

②在半年度報(bào)告和年度報(bào)告中偏離度信息。

③在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息。

8、基金年度報(bào)告應(yīng)經(jīng)2/3以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。

9、基金資產(chǎn)凈值信息是基金資產(chǎn)運(yùn)作成果的集中體現(xiàn)。

10、法規(guī)要求在基金年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告中以圖表形式披露基金的凈值表現(xiàn)。

11、各國(地區(qū))信息披露所采用的“重大性”概念有兩種標(biāo)準(zhǔn)：

①影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)

②影響證券市場價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)