風(fēng)險(xiǎn)管理原則

一、單項(xiàng)選擇題
1.以下有關(guān)內(nèi)部控制的說法中不正確的是（?。?。
A.內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策
B.內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序
C.內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的效益和效率，卻無助于財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性與合規(guī)性
D.完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)還有助于確保對(duì)內(nèi)及對(duì)外報(bào)告的質(zhì)量
2.（　）被稱為企業(yè)的“最高層”。
A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
B.控制環(huán)境
C.監(jiān)察
D.信息與溝通
3.以下說法中錯(cuò)誤的是（　）。
A.內(nèi)部控制的成本不得超過因風(fēng)險(xiǎn)降低而可能帶來的收益
B.內(nèi)部控制系統(tǒng)是企業(yè)不可或缺的一部分
C.內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)之一就是消除舞弊
D.監(jiān)察可確保內(nèi)部控制保持有效的運(yùn)作
4.以下關(guān)于審計(jì)委員會(huì)的說法中不正確的是（?。?BR>A.審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下轄的委員會(huì)，全部由獨(dú)立、非行政董事組成，他們至少擁有相關(guān)的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)
B.審計(jì)委員會(huì)的職能是監(jiān)督、評(píng)估和復(fù)核企業(yè)內(nèi)的其他部門和系統(tǒng)
C.審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程，包括確保內(nèi)部控制系統(tǒng)是充分且有效的
D.雖然企業(yè)的規(guī)模、復(fù)雜性及風(fēng)險(xiǎn)狀況會(huì)有所不同，但是審計(jì)委員會(huì)的任務(wù)是相同的
5.如果審計(jì)委員會(huì)成員之間有不同的意見無法內(nèi)部調(diào)解，應(yīng)提請(qǐng)（?。┙鉀Q。
A.股東大會(huì)
B.董事會(huì)
C.經(jīng)理
D.財(cái)務(wù)總監(jiān)
6.確保充分且有效的內(nèi)部控制是審計(jì)委員會(huì)的義務(wù)，其中包括負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門的工作。以下關(guān)于審計(jì)委員會(huì)與內(nèi)部審計(jì)關(guān)系的說法中，不正確的是（?。?BR>A.審計(jì)委員會(huì)應(yīng)監(jiān)察和評(píng)估內(nèi)部審計(jì)職能在企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的角色和有效性
B.審計(jì)委員會(huì)應(yīng)該核查內(nèi)部審計(jì)的有效性，并批準(zhǔn)對(duì)內(nèi)部審計(jì)主管的任命和解聘
C.審計(jì)委員會(huì)雖然會(huì)收到關(guān)于內(nèi)部審計(jì)部門工作的定期報(bào)告，復(fù)核和監(jiān)察管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)的調(diào)查結(jié)果的反應(yīng)，但是并不負(fù)責(zé)復(fù)核及評(píng)估年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃
D.審計(jì)委員會(huì)應(yīng)確保內(nèi)部審計(jì)部門能直接與董事會(huì)主席接觸，并負(fù)有向?qū)徲?jì)委員會(huì)說明的責(zé)任
7.設(shè)計(jì)一個(gè)有效率、規(guī)模適當(dāng)和信守承諾的董事會(huì)可以充分履行其職責(zé)和義務(wù)。一個(gè)有效的董事會(huì)有利于履行法律賦予董事的職責(zé)，并增加企業(yè)價(jià)值。董事長(zhǎng)在這一組織中承擔(dān)著重要的責(zé)任，以下說法中不正確的是（　）。
A.對(duì)于投資者及其他外部的利益相關(guān)者或委托人，董事長(zhǎng)是公司的代表
B.董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)同意并且在必要時(shí)制定董事會(huì)的議程，并確保定期舉行董事會(huì)議
C.董事長(zhǎng)和首席執(zhí)行官之間的分工應(yīng)經(jīng)過股東大會(huì)的同意，并記錄在一份職責(zé)聲明中
D.董事長(zhǎng)必須每年在年度股東大會(huì)和股東特別大會(huì)上以主席聲明的形式向股東致函
8.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立和實(shí)施是董事會(huì)或相關(guān)的委員會(huì)的監(jiān)督作用的一部分，董事會(huì)（　）公司實(shí)施該制度的有效性。
A.每年至少審查一次
B.每年至少審查兩次
C.每半年至少審查一次
D.每?jī)赡曛辽賹彶橐淮?/P>