二、多項(xiàng)選擇題
1.建立一個(gè)有效的公司治理制度，將有助于建立健康和充滿活力的資本市場。以下屬于建立一個(gè)有效的公司治理制度時(shí)需要考慮的因素有（?。?。
A.股東的責(zé)任
B.人員比過程更重要
C.外部審計(jì)必須是獨(dú)立的
D.披露和透明度對市場誠信是至關(guān)重要的
2.一個(gè)強(qiáng)有力的披露制度是以市場為基礎(chǔ)的監(jiān)督企業(yè)行為的關(guān)鍵特征，是股東有效行使其表決權(quán)能力的先決條件。以下關(guān)于公司治理報(bào)告和披露的說法中正確的是（?。?。
A.披露應(yīng)當(dāng)有助于提高公眾理解企業(yè)的結(jié)構(gòu)和行為、企業(yè)的環(huán)境政策和業(yè)績以及道德標(biāo)準(zhǔn)和他們在社區(qū)中的關(guān)系
B.為了告知股東公司治理結(jié)構(gòu)、政策和執(zhí)行的力度，應(yīng)當(dāng)要求上市公司在其年度報(bào)告中提供一份公司治理的聲明
C.有關(guān)公司治理的聲明應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中單獨(dú)列報(bào)，并給予和董事報(bào)告同樣的重視
D.一個(gè)強(qiáng)有力的披露制度能夠幫助吸引資本和保持資本市場的信心
3.內(nèi)部控制可分成五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的組成部分，在配合實(shí)現(xiàn)獨(dú)立而又有重疊的經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告和法規(guī)遵守的目標(biāo)時(shí)，其也可作為評價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性的標(biāo)準(zhǔn)。下列屬于這五個(gè)組成部分的有（?。?BR>A.控制環(huán)境
B.風(fēng)險(xiǎn)評估
C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
D.信息與溝通
4.關(guān)于內(nèi)部控制的五要素，以下說法中正確的有（?。?。
A.控制環(huán)境為內(nèi)部控制的其他方面的運(yùn)作提供框架
B.控制活動有助于確保管理層的指令得以執(zhí)行，以及任何可能需要用以處理風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的行動得以實(shí)施
C.控制活動僅在企業(yè)高層存在
D.風(fēng)險(xiǎn)評估程序亦應(yīng)區(qū)分可控制風(fēng)險(xiǎn)和不可控制風(fēng)險(xiǎn)
5.根據(jù)COSO對內(nèi)部控制的定義，以下理解正確的有（?。?BR>A.內(nèi)部控制的保證程度為絕對保證
B.內(nèi)部控制是一個(gè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的程序及方法，而其本身并非目標(biāo)
C.內(nèi)部控制需要由企業(yè)中各級人員實(shí)施與配合
D.內(nèi)部控制只提供合理保證，而非絕對保證
6.審計(jì)委員會是董事會下轄的委員會，關(guān)于審計(jì)委員會的說法，正確的有（?。?BR>A.審計(jì)委員會的主要活動之一是核查對外報(bào)告規(guī)定的遵守情況
B.審計(jì)委員會一般沒有責(zé)任確保公司履行了對外報(bào)告義務(wù)
C.審計(jì)委員會應(yīng)結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制情況，對重大的財(cái)務(wù)報(bào)告事項(xiàng)和判斷進(jìn)行復(fù)核
D.管理層的責(zé)任是編制財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)師的責(zé)任是編制審計(jì)計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)
7.審計(jì)委員會在四個(gè)方面體現(xiàn)對內(nèi)部審計(jì)的復(fù)核，以下說法中正確的有（?。?。
A.內(nèi)部審計(jì)師或內(nèi)部審計(jì)的管理者或董事應(yīng)直接且定期向股東大會報(bào)告
B.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)具備必要的知識、技巧以及訓(xùn)練，以熟練、專業(yè)地實(shí)施審計(jì)工作
C.內(nèi)部審計(jì)師必須保持客觀和獨(dú)立
D.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)被允許直接與外聘審計(jì)師溝通
8.審計(jì)委員會應(yīng)承擔(dān)就任命、重新任命或解聘外聘審計(jì)師向董事會提出建議的主要責(zé)任。以下關(guān)于審計(jì)委員會與外部審計(jì)師的關(guān)系，說法正確的是（?。?。
A.審計(jì)委員會還應(yīng)為企業(yè)制定關(guān)于由外聘審計(jì)師提供非審計(jì)服務(wù)的政策，并向董事會提出相關(guān)建議
B.審計(jì)委員會與董事會達(dá)成一致，對企業(yè)關(guān)于雇傭外聘會計(jì)師事務(wù)所原雇員的政策進(jìn)行監(jiān)察
C.審計(jì)委員會應(yīng)監(jiān)督新審計(jì)師的選擇過程
D.董事會負(fù)責(zé)任命、重新任命或解聘外聘審計(jì)師，因此制定政策明確外聘審計(jì)師不得提供的服務(wù)類型是董事會的職責(zé)
三、簡答題
1.建立一個(gè)有效的公司治理制度，將有助于建立健康和充滿活力的資本市場。建立一個(gè)有效的公司治理制度時(shí)需要考慮的因素有哪些？
2.一個(gè)強(qiáng)有力的披露制度是以市場為基礎(chǔ)的監(jiān)督企業(yè)行為的關(guān)鍵特征，是股東有效行使其表決權(quán)能力的先決條件。擁有規(guī)模龐大且交易活躍的股票市場的國家的經(jīng)驗(yàn)表明，披露可能是影響企業(yè)行為也是保護(hù)投資者的強(qiáng)大工具。加強(qiáng)公司治理披露，可以通過何種途徑實(shí)現(xiàn)？