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（十六）個人所得稅法
1．納稅義務人
（1）居民納稅義務人
（2）非居民納稅義務人
2．所得來源的確定
3．應稅所得項目
（1）工資、薪金所得
（2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得
（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的所得
（4）勞務報酬所得
（5）稿酬所得
（6）特許權使用費所得
（7）利息、股息、紅利所得
（8）財產(chǎn)租賃所得
（9）財產(chǎn)轉讓所得
（10）偶然所得
4．稅率
（1）工資、薪金所得適用的九級超額累進稅率
（2）個體工商戶、承租承包經(jīng)營適用五級超額累進稅率
（3）稿酬所得的適用稅率
（4）勞務報酬所得的適用稅率
（5）特許權使用費所得、利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉讓所得、偶然所得和其他所得的適用稅率
5．應納稅所得額的規(guī)定
（1）費用減除標準
（2）附加減除費用適用的范圍和標準
（3）每次收入的確定
（4）應納稅所得額的其他規(guī)定
6．應納稅額的計算
（1）工資、薪金所得應納稅額的計算
（2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應納稅額的計算
（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應納稅額的計算
（4）勞務報酬所得應納稅額的計算
（5）稿酬所得應納稅額的計算
（6）特許權使用費所得應納稅額的計算
（7）利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
（8）財產(chǎn)租賃所得應納稅額的計算
（9）財產(chǎn)轉讓所得應納稅額的計算
（10）偶然所得應納稅額的計算
（11）其他所得應納稅額的計算
（12）應納稅額計算中的特殊處理
7．稅收優(yōu)惠的規(guī)定
（1）免納個人所得稅的規(guī)定
（2）經(jīng)批準可免征的個人所得稅
（3）暫免征收個人所得稅的規(guī)定
8．境外所得已納稅額的扣除方法
9．納稅申報及繳納
（1）自行申報納稅方法
（2）代扣代繳納稅方法
（3）核定征收的方法
（4）個人所得稅的管理
（十七）稅收征收管理法
1．稅收征收管理法概述
（1）稅收征收管理法的立法目的
（2）稅收征收管理法的適用范圍
（3）稅收征收管理法的遵守主體
（4）稅收征收管理法權利和義務的設定
2．稅務管理
（1）稅務登記管理
（2）賬簿、憑證管理
（3）納稅申報管理
3．稅款征收
（1）稅款征收的原則
（2）稅款征收的方式
（3）稅款征收制度的規(guī)定
4．稅務檢查
（1）稅務檢查的形式和方法
（2）稅務檢查的職責
5．法律責任
（1）違反稅務管理基本規(guī)定行為的處罰
（2）扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰
（3）納稅人、扣繳義務人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責任
（4）對偷稅的認定及其法律責任
（5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任
（6）逃避追繳欠稅的法律責任
（7）騙取出口退稅的法律責任
（8）抗稅的法律責任
（9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責任
（10）扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任
（11）不配合稅務機關依法檢查的法律責任
（12）非法印制發(fā)票的法律責任
（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任
（14）銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執(zhí)行職務的法律責任
（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任、不移送的法律責任、稅務人員不依法行政的法律責任、瀆職行為、不按規(guī)定征收稅款的法律責任
（16）違反稅務代理的法律責任
6．納稅評估管理辦法
（1）納稅評估指標
（2）納稅評估對象
（3）納稅評估方法
（4）評估結果處理
（5）評估工作管理
（6）納稅評估通用分析指標及其使用方法
7．納稅擔保試行辦法
（1）納稅保證
（2）納稅抵押
（3）納稅質押
（4）法律責任
（十八）稅務行政法制
1．稅務行政處罰
（1）稅務行政處罰的原則
（2）稅務行政處罰的設定和種類
（3）稅務行政處罰的主體與管轄
（4）稅務行政處罰的簡易程序
（5）稅務行政處罰的一般程序
（6）稅務行政處罰的執(zhí)行
2．稅務行政復議
（1）稅務行政復議的概念和特點
（2）稅務行政復議的受案范圍
（3）稅務行政復議的管轄
（4）稅務行政復議的申請
（5）稅務行政復議的受理
（6）稅務行政復議決定
3．稅務行政訴訟
（1）稅務行政訴訟的概念
（2）稅務行政訴訟的原則
（3）稅務行政訴訟的管轄
（4）稅務行政訴訟的受案范圍
（5）稅務行政訴訟的起訴和受理
（6）稅務行政訴訟的判決
4．稅務行政賠償
（1）稅務行政賠償概述
（2）稅務行政賠償范圍
（3）稅務行政賠償程序
（4）稅務行政賠償方式與費用標準
