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（三）消費(fèi)稅法
1．納稅義務(wù)人
2．征稅范圍與稅率
（1）征稅范圍
（2）稅率的規(guī)定
3．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）從價(jià)定率的計(jì)算方法
（2）從量定額的計(jì)算方法
（3）從價(jià)定率和從量定額混合計(jì)算方法
（4）計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
（5）外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除
（6）稅額減征的規(guī)定
（7）酒類關(guān)聯(lián)企業(yè)間關(guān)聯(lián)交易消費(fèi)稅問題的處理
4．自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的含義
（2）用于其他方面的規(guī)定
（3）組成計(jì)稅價(jià)格及稅額的計(jì)算
5．委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的規(guī)定
（2）代扣代繳稅款的規(guī)定
（3）組成計(jì)稅價(jià)格及稅額的計(jì)算
（4）委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除
6．兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
7．進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）實(shí)行從價(jià)定率辦法的應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納稅額的計(jì)算
（2）實(shí)行從量定額辦法的應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納稅額的計(jì)算
（3）實(shí)行從價(jià)定率和從量定額辦法的應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）進(jìn)口卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅額的計(jì)算
8．出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
（1）出口退稅率的規(guī)定
（2）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅政策
（3）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅額的計(jì)算
（4）出口應(yīng)稅消費(fèi)品辦理退（免）稅后的管理
9．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限
（1）消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間
（2）消費(fèi)稅的納稅期限
10．納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)
（1）消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)
（2）消費(fèi)稅的納稅申報(bào)
（四）營業(yè)稅法
1．納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
（1）納稅義務(wù)人
（2）扣繳義務(wù)人
2．稅目、稅率
（1）稅目
（2）稅率
3．計(jì)稅依據(jù)
（1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定
（2）計(jì)稅依據(jù)的具體規(guī)定
4．應(yīng)納稅額的計(jì)算
5．幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
（1）兼營不同稅目的應(yīng)稅行為
（2）混合銷售的行為
（3）兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為
（4）營業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分
6．稅收優(yōu)惠
（1）起征點(diǎn)
（2）稅收優(yōu)惠規(guī)定
7．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限
（1）納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間
（2）納稅期限
8．納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)
（1）納稅地點(diǎn)
（2）納稅申報(bào)
（五）城市維護(hù)建設(shè)稅法
1．納稅義務(wù)人
2．稅率
3．計(jì)稅依據(jù)
4．應(yīng)納稅額的計(jì)算
5．稅收優(yōu)惠
6．征收管理與納稅申報(bào)
（1）納稅環(huán)節(jié)
（2）納稅地點(diǎn)
（3）納稅期限
（4）納稅申報(bào)
附：教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定
（六）關(guān)稅法
1．征稅對象及納稅義務(wù)人
（1）征稅對象
（2）納稅義務(wù)人
2．進(jìn)出口稅則
（1）進(jìn)出口稅則概況
（2）稅則商品分類目錄
（3）稅則歸類
（4）稅率及運(yùn)用
3．原產(chǎn)地規(guī)定
（1）全部產(chǎn)地生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
（2）實(shí)質(zhì)性加工標(biāo)準(zhǔn)
（3）其他
4．關(guān)稅完稅價(jià)格
（1）一般進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格
（2）特殊進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格
（3）出口貨物的完稅價(jià)格
（4）進(jìn)口貨物完稅價(jià)格中的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算
（5）完稅價(jià)格的審定
5．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）從價(jià)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
（2）從量稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
（3）復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）滑準(zhǔn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
6．關(guān)稅減免
（1）法定減免稅
（2）特定減免稅
（3）臨時(shí)減免稅
7．行李和郵遞物品進(jìn)口稅
8．關(guān)稅征收管理
（1）關(guān)稅繳納
（2）關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
（3）關(guān)稅退還
（4）關(guān)稅補(bǔ)征和追征
（5）關(guān)稅納稅爭議
（七）資源稅法
1．納稅義務(wù)人
2．稅目、單位稅額
（1）稅目、稅額
（2）扣繳義務(wù)人適用的稅額
3．課稅數(shù)量
（1）確定資源稅課稅數(shù)量的基本辦法
（2）特殊情況課稅數(shù)量的確定
4．應(yīng)納稅額的計(jì)算
5．稅收優(yōu)惠
（1）減稅、免稅項(xiàng)目
（2）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定
6．征收管理與納稅申報(bào)
（1）納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間
（2）納稅期限
（3）納稅地點(diǎn)
（4）納稅申報(bào)
（八）土地增值稅法
1．納稅義務(wù)人
2．征稅范圍
（1）征稅范圍
（2）征稅范圍的界定
（3）對若干具體情況的判斷
3．稅率
4．應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定
（1）收入的確定
（2）扣除項(xiàng)目的確定
5．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）增值額的確定
（2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
6．稅收優(yōu)惠
（1）對建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠
（2）對國家征用收回的房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
（3）對個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
7．征收管理與納稅申報(bào)
（1）加強(qiáng)土地增值稅的征收管理
（2）納稅地點(diǎn)
（3）納稅申報(bào)
（九）城鎮(zhèn)土地使用稅法
1．納稅義務(wù)人
2．征稅范圍
3．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）計(jì)稅依據(jù)
（2）稅率
4．稅收優(yōu)惠
5．征收管理與納稅申報(bào)
（1）納稅期限
（2）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（3）納稅地點(diǎn)和征收機(jī)構(gòu)
