第十三章 不良貸款管理[章節(jié)習題]
【知識點1】不良貸款概述
2002年起實行五級分類。
圖13-1
不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。
【例題1·單選題】根據(jù)《貸款風險分類指導原則》，不良貸款不包括（ ）。
A.關(guān)注類貸款
B.次級類貸款
C.可疑類貸款
D.損失類貸款
『正確答案』A
『答案解析』按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。
【例題2·多選題】不良貸款是指（?。┬纬傻馁J款。
A.借款人未能按貸款協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款利息
B.借款人有不能按原定貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行貸款本息的可能
C.借款人未能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息
D.有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息
E.借款人借款后資金運轉(zhuǎn)不靈
『正確答案』CD
『答案解析』A項借款人最終按時償還的應是貸款本息；B項必須是有跡象證明借款人確實無力償還貸款本息，才能判定為不良貸款；E項分情況而定，如果借款人借款后只是一時資金周轉(zhuǎn)不靈，只要其在貸款到期前使資金周轉(zhuǎn)回歸正常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。
1. 不良貸款的成因
既有歷史原因，也有我國經(jīng)濟體制改革因素的影響；既有整個社會經(jīng)濟環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機制方面的原因。
① 社會融資結(jié)構(gòu)的影響
② 宏觀經(jīng)濟體制的影響
③ 社會信用環(huán)境影響
④ 商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題
2. 不良貸款的處置方式
現(xiàn)金清收 |
對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。 |
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重組 |
☆ 對于借款人經(jīng)營、管理或是財務狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可嘗試對借款人、擔保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進行恰當?shù)闹亟M，重新組合和安排借款要素，改善借款人財務狀況，增強其償債能力，使重組后的貸款能夠降低銀行的信用風險，從而改善銀行的貸款質(zhì)量。 |
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核銷 |
對于通過各種方式均無法實現(xiàn)回收價值的不良貸款，銀行應該在完善相關(guān)手續(xù)的前提下予以核銷。 |
☆ 隨著我國不良資產(chǎn)交易市場、不良資產(chǎn)評估市場的不斷發(fā)展，銀行將有更多、更合理的途徑和方式轉(zhuǎn)移和化解不良貸款。
☆ 除清收、重組、核銷等三種主要的不良貸款處置方式外，銀行還可在靈活運用直接催收、訴訟、減免息、以物抵債、呆賬核銷等傳統(tǒng)手段的基礎上，嘗試探索打包處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等市場化、批量化處置渠道。
