滿足有效信貸需求是信貸風險管理的最起碼要求。企業(yè)通過資金池等方式任意擺布信貸資金、造成信貸損失的案例比比皆是。離開有效信貸需求的信貸投放，全面風險管理只能是紙上談兵。

按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求

要求根據(jù)項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款，及時慎重地調(diào)整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量。這是貸款發(fā)放的最基本要求。這樣做的理由是：
☆ 信貸融資從本質(zhì)上屬于風險融資。從風險管理的角度，在借款人自有資金未及時足額到位的情況下，貸款資金實際承擔了權(quán)益資金風險，這違反了信貸管理的最基本準則。
☆ 對借款人項目資金運籌的分析，更是對其項目管理能力、資金實力的全方位寫照，是風險分析至關重要的內(nèi)容，是“了解你的客戶”、“了解你客戶的風險”的重要環(huán)節(jié)。
需要指出的是，歐美銀行業(yè)金融機構(gòu)基本不存在貸款閑置的問題，這對我國銀行業(yè)金融機構(gòu)有重要借鑒意義。

受托支付是實貸實付的重要手段

從歐美銀行業(yè)金融機構(gòu)、世界銀行的貸款操作情況看，受托支付確實是加強貸款用途管理的有效措施。
國際銀團貸款也基本采用受托支付的貸款支付方式。
☆ 通過受托支付，銀行業(yè)金融機構(gòu)將信貸資金支付給借款人的交易對象，確保了貸款實際用途與約定用途相一致，有效地降低了信貸風險。（銀行受益）
☆ 由于貸款基本不在借款人賬戶上停留，借款人的財務成本大大降低。（企業(yè)受益）
加上大量信貸資金不再“空轉(zhuǎn)”，而是流向確實需要貸款的企業(yè)，受托支付最終形成銀企雙贏的局面。

協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款。

☆ 在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外
☆ 要求借款人提交貸款用途證明材料。（借款人應逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。）
☆ 借款人還應提供受托支付所需的相關業(yè)務憑證，如匯款申請書等。

明確支付審核要求

①放款核準情況。確認本筆業(yè)務或本次提款是否通過放款核準。對尚未完成放款核準的，應跟蹤核準進度及最終結(jié)果。
②資金用途。審查借款人提交的貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途、金額等要素相符合；審查提款通知書、借據(jù)中所列金額、支付對象是否與貸款用途證明材料相符。
③借款人所填列賬戶基本信息是否完整。
④其他需要審核的內(nèi)容。

完善操作流程

☆ 銀行業(yè)金融機構(gòu)應制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則。
☆ 對須由會計核算部門進行貸款發(fā)放和資金劃轉(zhuǎn)的，還應規(guī)范放款執(zhí)行部門與會計核算部門之間資料傳遞要求，明確各自的職責，確保貸款資金發(fā)放到借款人賬戶后及時支付到借款人交易對象賬戶。
☆ 針對實際操作中可能遇到的問題，貸款人應制定細化的操作指南，明確貸款發(fā)放和支付流程中可能遇到的各種情形，如明確貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹?，應及時通知借款人重新付款并審核；貸款支付后因貸款人自身等原因?qū)е峦丝畹?，應根?jù)錯賬處理的相關要求及時辦理再次支付等。
☆ 為提高規(guī)章制度的執(zhí)行力，同時提高業(yè)務處理效率，銀行業(yè)金融機構(gòu)應創(chuàng)造條件，通過計算機系統(tǒng)對貸款人受托支付方式提供技術(shù)支持和保障。

合規(guī)使用放款專戶

銀行業(yè)金融機構(gòu)可與借款人約定專門的貸款資金發(fā)放賬戶，并通過該賬戶向符合合同約定用途的交易對象支付。

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核：
☆ 借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途；
☆ 計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標準或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。

加強貸款資金發(fā)放和支付后的核查

☆ 事后核查是借款人自主支付方式下重要的環(huán)節(jié)。
由于貸款人在放款前并未像貸款人受托支付方式下詳細審查貸款資金用途，因此，貸款人應加強對貸款資金用途的后續(xù)跟蹤核查。
☆ 借款人自主支付方式下，貸款發(fā)放后應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況。
貸款人可要求借款人提交實際支付清單，必要時還應要求借款人提供與實際支付事項相關的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況，具體包括：①分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付；②判斷借款人實際支付清單的可信性；③借款人實際支付清單與計劃支付清單的一致性，不一致的應分析原因；④借款人實際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標準；⑤借款人實際支付是否符合約定的貸款用途；⑥借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形；⑦其他需要審核的內(nèi)容。

審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時間和金額

允許借款人自主支付小額貸款資金，是出于兼顧風險控制與工作效率的考慮。在借款人自主支付方式下：
①仍應遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途；
②仍應遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求，不得提前放貸。因此，貸款人應審慎確定自主支付資金的金額和在借款人賬戶上的停留時間。
③借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。