三、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告
(一)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象
1．單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
基本面指標(biāo)，包括品質(zhì)類(lèi)指標(biāo)、實(shí)力類(lèi)指標(biāo)、環(huán)境類(lèi)指標(biāo)；財(cái)務(wù)指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)，盈利能力指標(biāo)、增長(zhǎng)能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。
2．組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的方法包括傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法和資產(chǎn)組合模型。
(1)傳統(tǒng)的組合檢測(cè)方法。傳統(tǒng)的組合檢測(cè)方法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析檢測(cè)。
(2)資產(chǎn)組合模型法。商業(yè)銀行在計(jì)量每個(gè)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)，即估計(jì)每個(gè)暴露的未來(lái)價(jià)值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計(jì)量組合整體的未來(lái)價(jià)值的概率分布。通常包括兩種方法：①估計(jì)各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布；②不直接處理各暴露之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值概率分布。
(二)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)
1．不良資產(chǎn)／貸款率=(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)／各項(xiàng)貸款×100％
2．預(yù)期損失率=預(yù)期損失／資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100％
3．單一(集團(tuán))客戶(hù)授信集中度一最大一家(集團(tuán))客戶(hù)貸款總額／資本凈額×100％
4．貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙：
(1)正常貸款遷徙率
正常貸款遷徙率一(期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類(lèi)貸款余額一期初正常類(lèi)貸款期間減少金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款余額一期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100％
(2)正常類(lèi)貸款遷徙率：
正常類(lèi)貸款遷徙率=期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初正常類(lèi)貸款余額一期初正常類(lèi)貸款期間減少金額)×100％
(3)關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率：
關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率=期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類(lèi)貸款余額一期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100％
(4)次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率：
次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率=期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類(lèi)貸款余額一期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額)×100％
(5)可疑類(lèi)貸款遷徙率：
可疑類(lèi)貸款遷徙率=期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額／(期初可疑類(lèi)貸款余額一期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額)×100％
5．不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)／(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)
6．貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100％
(三)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
1．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法
(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序：信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、后評(píng)價(jià)。
(2)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法；
我國(guó)銀行將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法(只考慮警素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征)、藍(lán)色預(yù)警法(側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法)、紅色預(yù)警法(定量和定性相結(jié)合)三種。
2．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警屬于中觀(guān)層面的預(yù)警。
(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素
①主要包括經(jīng)濟(jì)周期、財(cái)政貨幣政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)及外部沖擊等方面；
②風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：國(guó)家財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化；行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)變化；多邊或雙邊貿(mào)易關(guān)系變化；政府優(yōu)惠政策調(diào)整。
(2)行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素
(3)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素
行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷(xiāo)售利潤(rùn)率、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)率、勞動(dòng)生產(chǎn)率。
(4)行業(yè)重大突發(fā)事件
3．區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化。
(2)區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化。
(3)區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素。
4．客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
(1)客戶(hù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)。
(2)客戶(hù)非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)。
(四)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
1．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑
(1)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下幾方面：
①保證對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)；
②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；
③實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言／術(shù)語(yǔ)；
④使員工在業(yè)務(wù)部門(mén)、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息；
⑤告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)；
⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持；
⑦保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)或者同級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、外部監(jiān)管部門(mén)、投資者報(bào)告。
(2)報(bào)告路徑，良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)采取縱向報(bào)送與橫向報(bào)送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)。
2．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容
(1)從報(bào)告使用者來(lái)看，可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告。
(2)從類(lèi)型上分為綜合報(bào)告和專(zhuān)題報(bào)告。
(3)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的不良貸款分析報(bào)告。
(4)巴塞爾委員會(huì)建議的信用風(fēng)險(xiǎn)披露內(nèi)容。