參考答案及詳解
一、單項(xiàng)選擇題。
1.C【解析】市盈率=股票市場(chǎng)價(jià)格÷每股凈利潤。故選C。
2.D【解析】私人銀行業(yè)務(wù)的個(gè)性化服務(wù)更明顯。理財(cái)計(jì)劃的個(gè)性化服務(wù)特色相對(duì)弱一些。故選D。
3.C【解析】銷售每類理財(cái)計(jì)劃時(shí)，內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員都應(yīng)親自或委托適當(dāng)?shù)娜藛T，以客戶的身份進(jìn)行調(diào)查，故選C。
4.D【解析】這是《證券投資基金銷售管理辦法》第22條的規(guī)定。故選D。
5.A【解析】債券的到期收益率是債券投資者持有債券到期所獲得的復(fù)利率，它等于使債券未來現(xiàn)金流的折現(xiàn)值等于當(dāng)前購買價(jià)格的折現(xiàn)率。當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格等于面值時(shí)，債券的到期收益率等于票面利率。故選A。
6.A【解析】常識(shí)題。
7.D【解析】《證券法》第139條的規(guī)定，證券公司破產(chǎn)或者清算時(shí)，客戶的交易結(jié)算資金和證券不屬于其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)，故選D。
8.D【解析】《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第13條的規(guī)定，商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向國家外匯管理局申請(qǐng)代客境外理財(cái)購匯額度。故選D。
9.C【解析】考查對(duì)外匯的理解。故選C。
10.B【解析】撤銷是指監(jiān)管部門對(duì)經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)依法采取的終止其法人資格的行政強(qiáng)制措施，故選B。
11.C【解析】現(xiàn)金結(jié)算額=[(5.37%-5.36%)×(90÷360)×10000000]÷[1+5.37%×(90÷360)]=246.7元。故選C。
12.C【解析】短期債券也有通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，但是相對(duì)于中長期債券，通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)對(duì)短期債券的影響較小，故選C。
13.A【解析】根據(jù)單利終值計(jì)算公式可得年利率=(130000÷100000-1)÷6=5%。故選A。
14.D【解析】銷售額=銷售毛利÷銷售毛利率=200÷25%=800;銷售凈利率=凈利潤÷銷售額=50÷800=6.25%。故選D。
15.A【解析】每年存入等額現(xiàn)金，到期一次收回的本利和即為普通年金終值。本題中普通年金終值=10000×[(1+10%)2-1]÷10%=21000元。故選A。
16.D【解析】用加權(quán)股價(jià)平均法(以基期交易量為權(quán)數(shù))計(jì)算的股價(jià)指數(shù)=(5×16×80+24×150+35×50)÷(4×10×80+16×150+28×50)×100=142.6。故選D。
17.A【解析】短期政府債券是貼現(xiàn)發(fā)行，故該國庫券持有到期的年投資收益率=(V-P)÷P×(365÷M)=(100-99)÷99×(365÷120)=3.07%。故選A。
18.D【解析】綜合理財(cái)服務(wù)的理財(cái)產(chǎn)品可分為保證收益理財(cái)產(chǎn)品和非保證收益理財(cái)產(chǎn)品。其中，非保證收益理財(cái)計(jì)劃可以分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃。所以保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本法定收益理財(cái)計(jì)劃都屬于綜合理財(cái)服務(wù)的理財(cái)產(chǎn)品，故選D。
19.B【解析】收到的稅費(fèi)返還屬于經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入，故選B。
20.A【解析】資產(chǎn)收益率=[凈利潤+(1-稅率)利息費(fèi)用]÷平均資產(chǎn)總額=[(1-33%)10]÷[(1500+2000)÷2]=6.10%。故選A。
21.A【解析】《保險(xiǎn)法》第27條的規(guī)定，人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的權(quán)利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起五年不行使而消滅，故選A。
22.A【解析】基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任，故選A。
23.C【解析】具體經(jīng)營規(guī)劃屬于銀行商業(yè)秘密，不屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要如實(shí)向社會(huì)公眾披露的信息，故選C。
24.D【解析】可轉(zhuǎn)換債券持有人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平高于普通債券，低于股票，故選D。
25.B【解析】上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)是中國貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率。故選B。
