一、單項選擇題
1．B[解析]商業(yè)銀行從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風險的金融機構，以經(jīng)營風險為其盈利的根本手段。風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：①承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能．也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。②風險管理從根本上改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，即從傳統(tǒng)上片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉(zhuǎn)變；從以定性分析為主的傳統(tǒng)模式，向以定量分析為主的風險管理模式轉(zhuǎn)變；從側(cè)重于對不同風險分散管理的模式，向集中進行全面風險管理的模式轉(zhuǎn)變。③風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務組合。④健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。⑤風險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭
力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。
2．D[解析]全面風險管理模式體現(xiàn)了全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。
3．C[解析]市場風險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險匯率風險、股票風險和商品風險四種。
4．A[解析]表內(nèi)信用資產(chǎn)風險權重為：對其他金融機構債權給予100％的風險權重；商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的風險權重為20％；對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予l0000的風險權重；個人住房抵押貸款的風險權重為50％，故A選項正確。
5．C[解析]在經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率(Risk Adjusted Return on Capital，RAROC)，其計算公式如下：RAROC=(N1-EL)／UL。其中，NJ為稅后凈利潤，EL為預期損失，UL為非預期損失或經(jīng)濟資本。
6．B[解析]目前，國際先進銀行已經(jīng)廣泛采用經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率，這一指標在商業(yè)銀行各個層面的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮著重要作用：在單筆業(yè)務層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務的風險與收益是否匹配。為商業(yè)銀行決定是否開展該筆業(yè)務以及如何進行定價提供依據(jù)；在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考慮單筆業(yè)務的風險和資產(chǎn)組合效應之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風險與收益是否匹配，及時對RARoC指標出現(xiàn)明顯不利變化趨勢的資產(chǎn)組合進行處理；在商業(yè)銀行總體層面上，RAROC指標可用于目標設定、業(yè)務決策、資本配置和績效考核等。使用經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機制。
7．A[解析]商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標相結合的方式闡述風險偏好。常見的定性描述有：達到或超過目標信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風險暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。
8．B[解析]正態(tài)分布的圖形特征是中間高，兩邊低，左右對稱。
9．A[解析]商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展階段為：資產(chǎn)風險管理模式階段→負債風險管理模式階段→資產(chǎn)負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段。
10．B[解析]風險對沖是指投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生
產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險j}常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種。近年來，由于信用衍生產(chǎn)品不斷創(chuàng)新和發(fā)展，風險對沖策略也被廣泛應用于信用風險管理領域。
11．C[解析]該信用等級的債務人能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-1％)×(1-2%)X(1～5％)=92．2％，上述結果意味著該信用等級的債務人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率為：l～92．2％=7．8％。
12．A[解析]商業(yè)銀行通常將可能面臨的市場條件分為正常、最好、最壞三種情景，盡可能考慮到每種情景下可能出現(xiàn)的有利或不利的重大流動性變化。
13．B[解析]特定時段內(nèi)的流動性缺口=最好情景的概率×最好狀況的預計頭寸剩余或不足+正常情景的概率×正常狀況的預計頭寸剩余或不足+最壞情景的概率×最壞狀況的頭寸剩余或不足。
14．D[解析]收益率曲線橫軸為到期期限，縱軸為對應的收益率，用來描述兩者之間的關系。收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：①正向收益率曲線，投資期限越長，收益率越高；②反向收益率曲線，投資期限越長，收益率越低；③水平收益率曲線，收益率高低與投資期限的長短無關；④波動收益率曲線，表明收益率隨投資期限的不同，呈現(xiàn)出不規(guī)則波動。
15．C[解析]外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益影響的一種方法。外匯敞口主要來源于銀行表內(nèi)外業(yè)務中的貨幣金額和期限錯配。
16．D[解析]商業(yè)銀行對市場風險的管理設定董事會、高級管理層、相關部門三個層次：①董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。②高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程；及時了解市場風險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)和技術水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。③商業(yè)銀行應當確保各職能部門具有明確的職責分工，相關職能應被恰當分離，以避免產(chǎn)生潛在的利益沖突。
17．A[解析]限額管理是對商業(yè)銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段。常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額、止損限額。①交易限額是對總交易頭寸或凈交易頭寸設定的限額；②風險限額是對基于量化方法計算出的市場風險參數(shù)設定的限額；③止損限額是指所允許的最大損失額。
18．D[解析]客戶風險的內(nèi)生變量包括以下兩大類指標：基本面指標和財務指標。基本面指標包括品質(zhì)類指標、實力類指標、環(huán)境類指標。盈利能力指標是財務指標。
19．A[解析]不良資產(chǎn)／貸款率是重要的風險監(jiān)測指標。不良資產(chǎn)／貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×l00％。
20．B[解析]貸款定價的形成機制比較復雜，市場、銀行和監(jiān)管機構這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。貸款最低定價-(資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本)÷貸款額。
21．A[解析]信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎上，由獲得授權的審批人在規(guī)定的限額內(nèi)，結合交易對方或貸款申請人的風險評級，對其信用風險暴露進行詳細的評估之后作出信貸決策的過程。信貸審批或信貸決策應遵循下列原則：審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則和展期重審原則。
22．C[解析]留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定
的期限履行債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權的費用。
23．D[解析]與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時，應當更多地關注系統(tǒng)性風險可能造成的影響，即宏觀經(jīng)濟因素、行業(yè)風險、區(qū)域風險。
24．B[解析]公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權價值。在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值。但若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，公允價值可通過收益法或成本法來獲得。
25．C[解析]敞口頭寸分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。單幣種敞口頭寸分為即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、期權敞口頭寸、其他敞口頭寸。
26．A[解析]行業(yè)風險是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人，可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。
27．D[解析]當債務人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期90天以上，債務人即被視為違約。若債務人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。
28．C[解析]絕大多數(shù)活期存款都不會在短期內(nèi)一次性全部支取，而且平均存放時間在2年以上。
29．A[解析]利率波動將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值變化，進而造成流動性狀況發(fā)生變化。因此久期分析法可以用來衡量利率變化對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值的影響程度，以及對其流動性的作用效果。
30．A[解析]我國商業(yè)銀行經(jīng)過幾年的管理實踐，在資產(chǎn)分類方面已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗，普遍采取以國際會計準則和我國新的《企業(yè)會計準則》為基礎，按照持有目的將資產(chǎn)分為四類。
31．C[解析]假定銀行總體經(jīng)濟資本為C，有3個分配單元，對應的非預期損失分別為CVaR1、CVaR2、CVaR3，如果該商業(yè)銀行采用基于非預期損失占比的經(jīng)濟資本配置方法，則第3個單元對應的經(jīng)濟資本為C•CVaR3÷(CVaR1+CVaR2+CVaR3)。
32．A[解析]在信用風險管理過程中，商業(yè)銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運能力、資產(chǎn)流動性等情況的財務指標來進行客戶信用風險識別，其中盈利能力指標包括總資產(chǎn)收益率、銷售凈利率、銷售毛利率、資產(chǎn)凈利率、凈資產(chǎn)收益率等。
33．B[解析]商業(yè)銀行在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的SPV來發(fā)行證券，SPV與原始權益人實行破產(chǎn)隔離。
34．B[解析]通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險。
35．C[解析]專題風險報告主要是針對管理范圍內(nèi)發(fā)生(或潛在)的重大風險事項與內(nèi)控隱患所作出的專題性風險分析報告。
36。B[解析]系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，導致商業(yè)銀行不能正常提供部分／全部服務或業(yè)務中斷而造成的損失。
37．B[解析]違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在：突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞／系統(tǒng)修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務等。
38．C[解析]核心雇員流失造成的風險體現(xiàn)為商業(yè)銀行對關鍵人員過度依賴的風險，包括缺乏足夠的后援／替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等。
39．D[解析]D項屬于行業(yè)風險分析。
40．B[解析]文件／合同缺陷也稱為文件／合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或者不健全的文檔結構，以及協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或者缺乏協(xié)議等。
41．C[解析]按風險發(fā)生的范圍，可以將風險劃分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。
42．C[解析]2013年1月1日，《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式施行后，通常情況下，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于ll．5％和l0．5％。
43．A[解析]隨機變量X服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為l倍標準差范圍內(nèi)的概率為0．68，其觀測值落在距均值的距離為2倍標準差范圍內(nèi)的概率為0．95，其觀測值落在距均值的距離為3倍標準差范圍內(nèi)的概率為0．9973。
44．D[解析]按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的操作風險。
45．A[解析]全面的風險管理模式強調(diào)信用風險、市場風險和操作風險并舉，組織流程再造與定量分析技術并舉的全面風險管理模式。
46．C[解析]國際商業(yè)銀行用來衡量商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法。
47．C[解析]有95％的可能落在均值2倍標準差之間。
48．D[解析]風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。這是一種重要的理念突破，商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)意義上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構，而是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)。
49．B[解析]Credit Monitor模型是在Merton模型基礎上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型。
50．B[解析]資產(chǎn)組合的信用風險通常應小于單個資產(chǎn)信用風險的加總。
51．B[解析]商業(yè)銀行風險預警應當逐級、依次地完成以下程序：信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價。
52．D[解析]集團客戶的信用風險特征有：①內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔保十分普遍；③真實財務狀況難以掌握；④系統(tǒng)性風險較高；⑤風險識別和貸后管理難度大。
53．A[解析]國別風險存在于授信、國際資本市場業(yè)務、設立境外機構、代理行往來和由境外服務提供商提供的外包服務或經(jīng)營活動中。國別風險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風險、政治風險、間接國別風險七類，其中轉(zhuǎn)移風險是國別風險的主要類型之一。國別風險可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務、外管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。國別風險是由債務人所在國的行為引起的，超出了債權人的控制范圍。
54．D[解析]授信集中度限額可以按不、同維度進行設定，其中行業(yè)等級、產(chǎn)品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度，所以D項錯誤。
55．A[解析]略。
56．D[解析]影響國家主權評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟發(fā)展指標、違約史指標，以及后來增加的利差變量、金融部門潛在問題資產(chǎn)占GDP的百分比、金融系統(tǒng)因政府而產(chǎn)生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量。
57．D[解析]信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易雙方簽訂的以信用價差為基礎資產(chǎn)的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。
58．B[解析]國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險。國別風險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風險、政治風險、間接國別風險七類。
59．B[解析]風險報告的職責之一是使員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息，并非獨立。
60．B[解析]組合風險限額是商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)組合層面的限額，是組合信用風險控制
的重要手段之一。通過設定組合限額，能防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某一行業(yè)、某一地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險，提高風險管理水平。
61．D[解析]期權性風險源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權性條款。期權可以是單獨的金融工具，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中。
62．B[解析]識別客戶關聯(lián)方關系時，授信工作人員應重點關注客戶的注冊資金、股權
分布、股權占比的變更情況，通過間接持股方式形成的關聯(lián)關系，通過非股權投資方式形成的隱性關聯(lián)關系，客戶核心資產(chǎn)重大變動及其凈資產(chǎn)l0％以上的變動情況，客戶對外融資、大額資金流向、應收賬款情況，客戶主要投資者、關鍵管理人員及其親密親屬的個人信用記錄。
63．A[解析]個人貸款業(yè)務所面對的客戶主要是自然人，其特點是單筆業(yè)務資金規(guī)模小但數(shù)量巨大。
64．C[解析]利率互換是兩個交易對手僅就利息支付方式進行互換，并不涉及本金的交換。
65．C[解析]按照交易權利劃分，期權分為買方期權和賣方期權；按照履約方式劃分，期權分為美式期權和歐式期權。
66．C[解析]操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。
67．D[解析]商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。
68．B[解析]外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的威脅。包括：外部欺詐、洗錢、政治風險、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務外包、自然災害和恐怖威脅。
69．C[解析]賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入。即資產(chǎn)負債表上的所有者權益，主要包括普通股股本／實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風險準備等，即資產(chǎn)負債表上銀行總資產(chǎn)減去總負債后的剩余部分。
70．D[解析]操作風險評估要素包括內(nèi)部操作風險損失事件數(shù)據(jù)、外部相關損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素四個方面。
71．B[解析]資本規(guī)劃的核心是預測未來的資本充足率，預測資本充足率需要對分子監(jiān)管資本以及分母風險加權資產(chǎn)進行正常情景和壓力情景的預測。
72．B[解析]某銀行用l年期英鎊存款作為l年期美元貸款的融資來源，所以D項不正確；該筆美元貸款為可提前償還的貸款，所以C項不正確；由于匯率的不利變動，貸款和存款也會發(fā)生變動，所以A項不正確。
73．C[解析]銀行的資產(chǎn)加權收益率：50％×l0％+50％×8％=9％，9％-4％=5％。同銀行的定期存款利息成本相比，銀行產(chǎn)生了5％的正利差。
74．D[解析]商品價格風險的定義中不包括黃金這種貴金屬．黃金是被納入?yún)R率風險類考慮的。
75．B[解析]即期交易中的交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。
76．B[解析]止損限額是指所允許的最大損失額。通常，當某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現(xiàn)。
77．A[解析]利率風險特定風險計提依據(jù)根據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，確定資本計提風險權重。
78．B[解析]價外期權是期權的執(zhí)行價格比現(xiàn)在的即期市場價格差。
79．B[解析]缺口分析是對利率變動進行敏感性分析的方法之一，久期分析是衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值影響的一種方法，久期分析也是對利率變動進行敏感性分析的方法之一。
80．D[解析]累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，即30+120+150+240-540。
81．C[解析]巴塞爾委員會將操作風險定義為由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。
82．C[解析]錯誤監(jiān)控／報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控／報告流程不明確、混亂，負責監(jiān)控／報告的部門職責不清晰，有關數(shù)據(jù)不全面、不及時、不準確，造成未履行必要的匯報義務或者對外部匯報不準確。
83．A[解析]巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險。商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。
84．D[解析]返回檢驗是指將市場風險內(nèi)部模型法計量結果與損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的標準性、可靠性，并據(jù)此對計量方法或模型進行調(diào)整和改進。
85．B[解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營／發(fā)展的核心。
86．C[解析]董事會和高級管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應當首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議。
87．D[解析]現(xiàn)場檢查對銀行風險管理的重要作用體現(xiàn)在四個方面：發(fā)現(xiàn)和識別風險、保護和促進作用、反饋和建議作用、評價和指導作用?，F(xiàn)場檢查不能夠消除風險。
88．B[解析]略。
89．B[解析]柜臺業(yè)務是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。
90．D[解析]操作風險評估包括準備、評估和報告三個步驟。準備階段包括確認評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風險信息；評估階段包括識別和評估固有風險、識別和評估現(xiàn)有控制、評估剩余風險、提出優(yōu)化方案；報告階段包括整合評估成果和提交報告兩個步驟。