2009年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試
《風(fēng)險管理》真題專家解析

一、單項選擇題
1．[解析]答案為B。對商業(yè)銀行資本充足率要求的考查。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，首先根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。其次，新協(xié)議對三大風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法。最后，新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8％。其中核心資本充足率不得低于4％。
2．[解析]答案為A。商業(yè)銀行可以采取的市場風(fēng)險計量方法有：①缺口分析；②久期分析；③外匯敞口分析；④風(fēng)險價值(VaR)方法；⑤敏感性分析；⑥情景分析；⑦壓力測試；⑧事后檢查。
3．[解析]答案為D。對戰(zhàn)略風(fēng)險類型的考查。通常，戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手，具體而言，商業(yè)銀行所面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險可以細(xì)分為：①產(chǎn)業(yè)風(fēng)險；②技術(shù)風(fēng)險；③品牌風(fēng)險；④競爭對手風(fēng)險；⑤客戶風(fēng)險；⑥項目風(fēng)險；⑦其他例如財務(wù)、運營以及多種外部風(fēng)險因素。
4．[解析]答案為B?？疾殂y行監(jiān)管主要的法律法規(guī)。《金融違法行為處罰辦法》屬于行政法規(guī)。
5．[解析]答案為B。馬柯威茨的理論提出于20世紀(jì)50年代；而布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價的一般模型屬華爾街的第二次數(shù)學(xué)革命的金融理論；羅斯的理論提出于20世紀(jì)70年代。
6．[解析]答案為c。對商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程的考查。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機制，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。
7．[解析]答案為B。本題中，“其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風(fēng)險；“2008年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風(fēng)險；“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險。而根據(jù)聲譽風(fēng)險和操作風(fēng)險的定義，由題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行是否面臨聲譽風(fēng)險和操作風(fēng)險。
8．[解析]答案為B。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，監(jiān)管資本被區(qū)分為以下三類：①核心資本，又稱一級資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備；②附屬資本，又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合型債務(wù)工具等；③在計算市場風(fēng)險資本要求時，還規(guī)定了三級資本。
9．[解析]答案為D?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對三大風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法：
①對于信用風(fēng)險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法計算；②對于市場風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計算；③對于操作風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計算。
10．[解析]答案為A。培植風(fēng)險文化不是一項階段性的任務(wù)，而是一項“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個生命周期。建設(shè)風(fēng)險文化，要加強高級管理層的驅(qū)動作用，發(fā)揮全員參與作用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立管理制度并實施績效考核，將風(fēng)險文化融入到每一位員工的日常行為中。只有將風(fēng)險管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，嚴(yán)格要求員工遵守，并輔之以合規(guī)和績效考核，久而久之，才會形成良好的風(fēng)險文化環(huán)境和氛圍。
11．[解析]答案為B。本題中．“銀行貸款余額的50％為房地產(chǎn)行業(yè)貸款”，其貸款集中度明顯過高，存在較大風(fēng)險。不良率是一個事后的概念，預(yù)期損失是一個事前的概念。雖然“目前該類型貸款的不良率為0”，但并不表示預(yù)期損失也為?；虿淮嬖谛庞蔑L(fēng)險。風(fēng)險與收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇。
12．[解析]答案為c。根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0．8％)×(1-1．4％)×(1 2．1％)=95．7572％，則該筆貸款預(yù)計到期可收回的金額為：lO00×95．7572％≈957．57(萬元)。
13．[解析]答案為B。B項應(yīng)改為：記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規(guī)避自身的風(fēng)險。
14．[解析]答案為D。企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債上的空頭或多頭不加保護的部分是指敞口，敞口就是風(fēng)險暴露，即銀行所持有的各類風(fēng)險性資產(chǎn)余額。
1 5．[解析]答案為B。巴塞爾委員會在1996年的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》中，對市場風(fēng)險內(nèi)部模型主要提出了以下定量要求：置信水平采用99％的單尾置信區(qū)間；持有期為10個營業(yè)日；市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為l年；至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)。
16．[解析]答案為D。系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提
供的計算機系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。包括系統(tǒng)設(shè)計不完善和系統(tǒng)維護不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量風(fēng)險、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計／開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問題等方面。
17．[解析]答案為A。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎(chǔ)的重要組成部分。
18．[解析]答案為c。長期次級債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20％。
19．[解析]答案為D。銀行業(yè)的公共性質(zhì)在于銀行為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)，由于其特殊地位，銀行體系對整個國民經(jīng)濟具有廣泛而深刻的影響，這是公共性質(zhì)論的內(nèi)容。
20．[解析]答案為B?！渡虡I(yè)銀行財務(wù)報表附注特別規(guī)定》中，對中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款做了非常詳細(xì)的規(guī)定。
21．[解析]答案為c。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差構(gòu)成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口一貸款平均額一核心存款平均額。
22．[解析]答案為c。核心負(fù)債比率一核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100％，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于6()％。
23．[解析]答案為D。不良貸款拔備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(404-15+5)／(354-10+5)=120％。
24．[解析]答案為C。戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程包括：明確戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，制定戰(zhàn)略實施方案，識別、評估、檢測戰(zhàn)略風(fēng)險要素．執(zhí)行風(fēng)險管理方案，并定期自我評估風(fēng)險管理的效果，確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。
25．[解析]答案為D。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調(diào)整信貸產(chǎn)品；②減少貸款額度；③調(diào)整貸款期限(貸款展期或縮短貸款期限)；④調(diào)整貸款利率；⑤增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任，董事長作為公司股東，無需以其個人財產(chǎn)為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保。
26．[解析]答案為A?？吹跈?quán)是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價格賣出一定數(shù)量標(biāo)的物的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須賣出的義務(wù)。本題中，銀行作為債權(quán)人，發(fā)放了6．5億元貸款，相當(dāng)于賣出一份看跌期權(quán)，而開發(fā)商則買入了一份看跌期權(quán)，規(guī)避一旦預(yù)期項目的市場價值降低帶來的信用風(fēng)險損失。若預(yù)期項目的市場價值低于6．5億元，開發(fā)商將項目爛尾，銀行作為債權(quán)人將承受信用風(fēng)險損失。
27．[解析]答案為D。縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：①資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段；②負(fù)債風(fēng)險管理模式階段；③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段；④全面風(fēng)險管理模式階段。
28．[解析]答案為D。在經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風(fēng)險調(diào)整資本收益率(RAROC)。
29．[解析]答案為c。通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本．A選項錯誤；B選項應(yīng)改為：監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本；D選項應(yīng)改為：經(jīng)濟資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平的資本。
30．[解析]答案為A。20世紀(jì)80年代之后，隨著銀行業(yè)競爭加劇，存貸利差變窄，金融衍生工具廣泛使用，商業(yè)銀行開始意識到可以從事更多的風(fēng)險中介業(yè)務(wù)，非利息收入所占的比重因此迅速增加，進入了全面風(fēng)險管理模式階段。
31．[解析]答案為B。c()s0《全面風(fēng)險管理框架》(Enterprise Risk Management Inte—grated Framework)于2001年開始起草，2004年9月由COS0定稿頒布。全面風(fēng)險管理體系有三個維度：第一維是企業(yè)的目標(biāo)，第二維是全面風(fēng)險管理要素，第三維是企業(yè)的各個層級。
32．[解析]答案為D。因果分析模型就是對風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失事件進行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
33．[解析]答案為c。商業(yè)貸款理論，也叫真實票據(jù)論，由18世紀(jì)英國經(jīng)濟學(xué)家亞當(dāng)·斯密在其《國富論》一書中提出的。其基本要求是貸款應(yīng)以真實交易背景的商業(yè)票據(jù)為依據(jù)。這種理論認(rèn)為，貸款應(yīng)是短期和商業(yè)性的，用于實際生產(chǎn)和流通，有自償性，最理想。認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)集中于短期自償性貸款。
34．[解析]答案為B。風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核0，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。
35．[解析]答案為A。風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì)；分析風(fēng)險是深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。
36．[解析]答案為c。制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進行深入理解和分析。
37．[解析]答案為D。激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品／服務(wù)的品牌管理直接影響了商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間。特別是高度依賴公眾信心而生存的商業(yè)銀行，如果缺乏獨特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機。
38．[解析]答案為A。風(fēng)險報告的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下方面：①保證對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識；②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度；③實施并支持一致的風(fēng)險語言／術(shù)語；④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息；⑤告訴員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)；⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持；⑦保障風(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。風(fēng)險報告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險管理與內(nèi)控需要外。還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險匯總和報告流程。
39．[解析]答案為B。新資本協(xié)議從公司治理、信用風(fēng)險控制、內(nèi)審和外審等三方面角度來闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。規(guī)定了高級管理層的職責(zé)，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。
40．[解析]答案為c。制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風(fēng)險識別方法還有：①專家調(diào)查列舉法；②資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法；③情景分析法；④分解分析法；⑤失誤樹分析方法。
41．[解析]答案為B。當(dāng)正向收益率曲線變陡時，投資者一般會買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品。此時，該l0年期政府債券的市場價格會下降。
42．[解析]答案為c。依照中國證監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》(試行)，風(fēng)險監(jiān)管核。指標(biāo)分為三個主要類別，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。
43．[解析]答案為D。由題意，該銀行在1個交易日內(nèi)有1％(100％-99％)的可能性超過1000萬元，則在100個交易日內(nèi)將有1天(100×1％)的可能性超過l 000萬元。
44．[解析]答案為c。由題中所給的條件代入總資產(chǎn)收益率公式中，則總資產(chǎn)收益率=凈利潤／平均總資產(chǎn)×100％=0．5／[(10+15)／2 ]×100％=4．O0％。
45．[解析]答案為A。違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中．違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0．03％中的較高者。
46．[解析]答案為A。將已知代入公式，可推導(dǎo)出違約概率=l-(1+10％)／(1+1 5％)=1-22／23≈O．04．
47．[解析]答案為c。參照國際最佳實踐，個人客戶評分按照評分的階段則可以分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。
48．[解析]答案為c。將題中已知條件代入公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100％=900／(10000-800)×100％≈9．8％。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
49．[解析]答案為D?？蓪㈩}干中已知條件代入公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100％=600／(1000-400)×100％=l00．0％。其中，期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款
中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。
50．[解析]答案為C。紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合；黑色預(yù)警法不引進警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征；藍色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度。
51．[解析]答案為C。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好辦法．對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。
52．[解析]答案為A。該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺為：5000×25％+3000×50％-2000×25％=2250(萬元)。
53．[解析]答案為B。即期利率與遠期利率的關(guān)系為(1+Rn)n=(1+R1)……(1+Rn)。代入數(shù)據(jù)，(1+R2)2=(1+7％)(1+5％)，得出R2≈6．00％。
54．[解析]答案為A。重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。
55．[解析]答案為D。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。其中，系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部／部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。本題中的情形正是系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險。
56．[解析]答案為D。在整體市場危機下，市場對商業(yè)銀行的信用等級高度重視，由此導(dǎo)致不同商業(yè)銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風(fēng)險、高收益的商業(yè)銀行因不堪承受巨額投機損失而破產(chǎn)倒閉，而有些穩(wěn)健經(jīng)營、信譽卓著的商業(yè)銀行則成為剩余資金的安全避風(fēng)港，在危機中反而提高了自身的流動性和競爭能力。因為潛在的存款人會為其資金尋找最安全的庇護所，形成資金向高質(zhì)量的商業(yè)銀行流動。
57．[解析]答案為c。短邊法的計算步驟是：首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次，比較這兩個總數(shù)：最后，把較大的一個總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。即先算出凈多頭頭寸之和為：50+1 50=300，凈空頭頭寸之和為：20+180=200，因為前者較大，所以最后確定總敞口頭寸為300。
58．[解析]答案為B。久期是一種把到期日按時間價值進行加權(quán)的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負(fù)債現(xiàn)金流出的時間控制，該指標(biāo)衡量銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實際上衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。
59．[解析]答案為A。在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實踐，是對當(dāng)前我國銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗的高度總結(jié)。
60．[解析]答案為A。A選項應(yīng)改為：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。
61．[解析]答案為B。內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務(wù)／會計錯誤、文件／合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控／報告、結(jié)算／支村錯誤、交易／定價錯誤六個方面。
62．[解析]答案為B。對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為50％。
63．[解析]答案為B。對風(fēng)險評估原則的考查。操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知三種。
64．[解析]答案為c。商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，資本充足率應(yīng)在任何時點保持在監(jiān)管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為：100×50％×8％=4(萬元)。
65．[解析]答案為A。對操作風(fēng)險管理主要業(yè)務(wù)風(fēng)險控制相關(guān)知識的考查。柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
66．[解析]答案為D。巴塞爾委員會根據(jù)目前商業(yè)銀行的實際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險經(jīng)濟資本計量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法。
67．[解析]答案為c。根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以將操作風(fēng)險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險。商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低某些風(fēng)險，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。商業(yè)銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風(fēng)險發(fā)生，這些是商業(yè)銀行必須承擔(dān)的風(fēng)險，需要為其計提損失準(zhǔn)備或分配資金。
68．[解析]答案為B。自我評估是通過調(diào)查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風(fēng)險管理政策，找出內(nèi)部操作風(fēng)險的優(yōu)勢和不足。
69．[解析]答案為A。核心存款比率=核心存款／總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相應(yīng)較好。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定，對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟環(huán)境對其影響也較小。
70．[解析]答案為A。內(nèi)部評級法初級法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵(質(zhì))押品共同擔(dān)保時，需要將風(fēng)險暴露拆分為不同抵(質(zhì))押品覆蓋的部分，分別計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵(質(zhì))押品的順序進行。
71．[解析]答案為B。銀行不僅應(yīng)采用各種市場風(fēng)險計量方法對正常市場情況下所承受的市場風(fēng)險進行分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等市場風(fēng)險要素發(fā)生劇烈變動、國內(nèi)生產(chǎn)總值大幅下降、發(fā)生意外的政治和經(jīng)濟事件或者幾種情形同時發(fā)生的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。
72．[解析]答案為B。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核。指標(biāo)》第八條的規(guī)定，流動性比率為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25％。
73．[解析]答案為A。商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)受多種因素的影響。例如，商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，因為任何利率波動都會導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價值產(chǎn)生波動。根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，以及銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系”中的有關(guān)內(nèi)容，我國共設(shè)定了7個流動性監(jiān)管指標(biāo)。其中的流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25％。
74．[解析]答案為A。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由于認(rèn)為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。
75．[解析]答案為D?，F(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強；核心存款比例高的商業(yè)銀行流動性也相對較好；貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風(fēng)險也相對越??；貸款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差。
76．[解析]答案為B。喪失流動性是最常見的導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的直接原因。銀行通常只能通過資產(chǎn)變現(xiàn)應(yīng)付流動性困難，此時會遇到兩種價格：市場均衡價格EP和應(yīng)急變現(xiàn)價格FP。EP是在正常的市場狀態(tài)下出售資產(chǎn)給最高出價者的價格；FP則是在市場上即刻銷售資產(chǎn)所能得到的價格。顯然，F(xiàn)P低于EP，兩者的差額取決于市場交易狀況及資產(chǎn)的信息要求。
77．[解析]答案為c。聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制；②提高解決問題的能力；③危機現(xiàn)場處理；④提高發(fā)言人的溝通技能；⑤危機處理過程中的持續(xù)溝通；⑥管理危機過程中的信息交流；⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。
78．[解析]答案為B。對戰(zhàn)略風(fēng)險含義的考查。戰(zhàn)略風(fēng)險管理可以被理解為具有雙重含義，其中之一是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險管理，針對政治、經(jīng)濟、社會、科技等外部環(huán)境和商業(yè)銀行的內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實施方案存在潛在的風(fēng)險，并采取科學(xué)的決策方法或風(fēng)險管理措施來避免或降低風(fēng)險。
79．[解析]答案為D。目前，國內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合于聲譽風(fēng)險管理的量化技術(shù)，但普遍認(rèn)為聲譽風(fēng)險管理的最好辦法是：①推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機的準(zhǔn)備；②確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。
80．[解析]答案為D。戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)急方案應(yīng)當(dāng)合理包含可能對商業(yè)銀行產(chǎn)生不利影響的所有風(fēng)險事件，例如業(yè)務(wù)中斷／災(zāi)難恢復(fù)計劃、公共關(guān)系補償計劃、訴訟應(yīng)答策略、回應(yīng)監(jiān)管批評等。
81．[解析]答案為C。對聲譽風(fēng)險含義以及相關(guān)知識點的考查。
82．[解析]答案為c。商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)：①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的；②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失；③如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會。
83．[解析]答案為D。時商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險含義的考查。
84．[解析]答案為D。專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮與借款人有關(guān)的因素和與市場有關(guān)的因素。利率水平屬于與市場有關(guān)的因素。高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風(fēng)險都會有一定程度的提高。
85．[解析]答案為c。銀行監(jiān)管的必要性原理中的適度競爭論認(rèn)為，銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。
86．[解析]答案為A。在國際領(lǐng)域，由于各國市場環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運行機制存在差異，時監(jiān)管目標(biāo)的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管基本目標(biāo)可概括為：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩(wěn)定。
87．[解析]答案為A。將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：資產(chǎn)收益率(R()A)=稅后凈收入／資產(chǎn)總額=20000／1000000=0．02。
88．[解析]答案為B。新《商業(yè)銀行信息披露辦法》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)遵循真實性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。
89．[解析]答案為D。附屬資本又叫=級資本，主要包括資產(chǎn)重估儲備、非公開儲備、一般損失準(zhǔn)備金，混合債務(wù)工具和次級債券。
90．[解析]答案為D。銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)有：不良資產(chǎn)率和不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率、不良貸款撥備覆蓋率。