A．高于 2
B．高于 O.8
C．高于 0.5
D．高于 1
D【解析】根據(jù)穩(wěn)健性原則，利息保障倍數(shù)以倍數(shù)較低的年度為評(píng)價(jià)依據(jù)，但利息保障倍數(shù)不能低于 1，因?yàn)橐坏┑陀?l，意味著借款人連利息償還都無法保障，長期償債能力的好壞也就無從談起了。
22.企業(yè)向銀行申請貸款時(shí)，（）不是必須提供的材料。
A．稅務(wù)登記證
B．近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表
C．注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件及其最新年檢證明
D．年度股東大會(huì)決議
D【解析】業(yè)務(wù)人員要求借款企業(yè)提供的基本材料包括：（1）注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件及其最新年檢證明。（2）技術(shù)監(jiān)督局合法的組織機(jī)構(gòu)代碼證書及最新年檢證明。（3）借款人稅務(wù)登記證。（4）借款人的驗(yàn)資。（5）借款人近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表。（6）借款人貸款卡及最新年檢證明。（7）借款人預(yù)留印鑒卡及開戶證明。（8）法人代表或負(fù)責(zé)人身份證明及其必要的個(gè)人信息。（9）借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計(jì)劃到位的證明文件。（10）有關(guān)交易合同、協(xié)議。
23.相對(duì)而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則（）。
A．長期償債能力較弱
B．短期償債能力較弱
C．長期償債能力不受影響
D．短期償債能力較強(qiáng)
D【解析】短期償債能力是指客戶以流動(dòng)資產(chǎn)償還短期債務(wù)（即流動(dòng)負(fù)債）的能力，它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，其中流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。從理論上講，只要流動(dòng)比率高于 l（即短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)），客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。
24.保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起（）內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
A．2 年
B．6 個(gè)月
C．5 個(gè)月
D．1 年
B【解析】保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的 6 個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
25.在考慮銀行定位時(shí)，處于（）的商業(yè)銀行通常資產(chǎn)規(guī)模小，提供的信貸產(chǎn)品少，集中于一個(gè)或數(shù)個(gè)細(xì)分市場進(jìn)行營銷。
A．執(zhí)行式地位
B．主導(dǎo)式地位
C 補(bǔ)缺式地位
D．追隨式地位
C【解析】按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，可將定位方式分為三種：主導(dǎo)式定位、追隨式定位和補(bǔ)缺式定位。補(bǔ)缺式定位是指處于補(bǔ)缺式地位的商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模很小，提供的信貸產(chǎn)品少，集中于一個(gè)或數(shù)個(gè)細(xì)分市場進(jìn)行營銷。26.某企業(yè)本年銷售收入為 1 000 萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 4，期初應(yīng)收賬款余額為 150 萬元，則期末應(yīng)收賬余額為（）萬元。
A．500
B．350
C．250
D．150
B【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100%；賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣；應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額）/2。根據(jù)公式，可得 4=1000×2/（150+期末應(yīng)收賬款），解得期末應(yīng)收賬款為 350 萬元。
27.損益表中，主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅，得出的是（）。
A．營業(yè)利潤
B．主營業(yè)務(wù)利潤
C．凈利潤
D．利潤總額
B【解析】銀行在進(jìn)行損益表分析時(shí)，需將報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，從主營業(yè)務(wù)收入中減去主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅，可以得出主營業(yè)務(wù)利潤，即毛利潤。
28.某公司的部分財(cái)務(wù)狀況如下（一年按 365 天計(jì)算）：
則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為（），應(yīng)收賬款的變動(dòng)導(dǎo)致該公司的借款需求（）。
A．29.2 天、46.5 天；減少
B．29.2 天、46.5 天；增大
C．48.7 天、68.1 天；減少
D．48.7 天、68.1 天；增大
B【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=365×應(yīng)收賬款余額/銷售收入，故第一年的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：365×160/2 000=29.2（天）；第二年的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：365×280/2 200=46.5（天）。周轉(zhuǎn)天數(shù)延長 17 天左右，意味著在這 l7 天中這部分現(xiàn)金仍然由公司的客戶持有，而不是由公司持有，因此，公司就必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運(yùn)營中對(duì)這部分現(xiàn)金的需求，即借款需求增大。
29.（）確定了整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)及技術(shù)，對(duì)投資項(xiàng)目建設(shè)具有重要指導(dǎo)作用。
A．國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展需要
B．產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策
C．市場經(jīng)濟(jì)
D．地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃
B【解析】產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策確定了整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)及技術(shù)，對(duì)投資項(xiàng)目建設(shè)具有指導(dǎo)作用。不符合產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策的方向的項(xiàng)目，注定沒有好的效益，銀行對(duì)此類項(xiàng)目應(yīng)拒絕貸款。
30.下列關(guān)于普通準(zhǔn)備金的表述，錯(cuò)誤的是（）。
A．普通準(zhǔn)備金不能計(jì)入商業(yè)銀行的附屬資本
B．普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金
C．普通準(zhǔn)備金用于彌補(bǔ)貸款組合的不確定損失
D．我國商業(yè)銀行按照貸款余額 1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金
A【解析】普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額 1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金。由于普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通損失準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 1.25%，超過部分不再計(jì)入。
31.某項(xiàng)目總投資為 2 000 萬元，于 2009 年三季度達(dá)產(chǎn)，2010 年實(shí)現(xiàn)銷售收入為 500 萬元，年總成本費(fèi)用為 300 萬元，則該項(xiàng)目的投資利稅率為（）。
A．10%
B．16%
C．5%
D．20%
A【解析】投資利稅率的計(jì)算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額÷項(xiàng)目總投資×l00%；年利稅總額=年銷售收入（不含銷項(xiàng)稅）-年總成本費(fèi)用（不含進(jìn)項(xiàng)稅）；故本題中該項(xiàng)目的投資利稅率=（500-300）/2 000×100%=10%。
32.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件，對(duì)單筆資金支付超過項(xiàng)目總投資（）或超過（）萬元人民幣時(shí)，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。
A．10%；500
B．5%；1000
C．10%；1000
D．5%；500
D【解析】《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十五條規(guī)定，對(duì)單筆金額超過項(xiàng)目總投資 5%或超過 500 萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實(shí)際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。
33.下列公式中，正確的是（）。
A．總成本=制造成本+管理費(fèi)用
B．總成本=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用+折舊費(fèi)
C．總成本=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用
D．總成本=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用
D【解析】總成本=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用；制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費(fèi)用+制造費(fèi)（包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用）。故可知，在制造成本中已經(jīng)包括了折舊費(fèi)，無須在總成本中額外加入。
34.（）是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。
A．法定利率
B．行業(yè)公定利率
C．基準(zhǔn)利率
D．市場利率
B【解析】行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率，該利率對(duì)會(huì)員銀行具有約束力。
35.銀行起訴前申請財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施（）天內(nèi)正 式起訴。
A．15
B．10
C．5
D．30
A【解析】財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施 15 天內(nèi)正式起訴。
36.在進(jìn)行貸款項(xiàng)目的微觀背景分析時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)信用度的分析內(nèi)容一般不包括（）。
A．產(chǎn)銷率
B．企業(yè)借貸信用
C．經(jīng)濟(jì)合同履約信用
D．產(chǎn)品信譽(yù)
A【解析】信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行諾言、講求信譽(yù)的程度。對(duì)企業(yè)信用度的分析主要包括對(duì)企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟(jì)合同履約信用、產(chǎn)品信譽(yù)等的評(píng)估。產(chǎn)銷率屬于企業(yè)經(jīng)營狀況的分析內(nèi)容。
37.客戶信用評(píng)級(jí)能夠量化不同信用等級(jí)客戶的（）。
A．違約風(fēng)險(xiǎn)暴露
B．違約損失
C．違約概率
D．違約損失率
C【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》要求客戶信用評(píng)級(jí)必須具有兩大功能：一是能夠有效區(qū)分違約客戶；二是能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，即能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率之間的誤差控制在一定范圍內(nèi)。
38.2010 年，A 銀行加大了不良貸款客戶的抵債資產(chǎn)處置工作。一年來，共處理抵債資產(chǎn)總價(jià)值 32.65 億元，年末抵債資產(chǎn)年處置率達(dá) 87%，比 2009 年提高了 26 個(gè)百分點(diǎn)。則 A 銀行2010 年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)值為（）億元。
A．37.53
B．28.41
C．53.52
D．32.65
A【解析】抵債資產(chǎn)年處置率的計(jì)算公式為：抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)值）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)值）×100%，待處理抵債資產(chǎn)總價(jià)值=32.65/87%=37.53（億元）。
39.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款調(diào)查報(bào)告內(nèi)容不包括（）。
A．借款人資信情況以及還款能力、擔(dān)保情況
B．投資估算與資金籌措安排情況以及銀行從項(xiàng)目獲得的收益預(yù)測
C．項(xiàng)目情況、項(xiàng)目效益與項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)及其主要內(nèi)容
D．對(duì)流動(dòng)資金貸款必要性的分析
D【解析】商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：（1）借款人資信情況。（2）項(xiàng)目合法性要件取得情況。（3）投資估算與資金籌措安排情況。（4）項(xiàng)目情況。（5）項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況。（6）項(xiàng)目效益情況。（7）還款能力。（8）擔(dān)保情況。（9）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測。（10）結(jié)論性意見。D 選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容。
40.假設(shè)某公司的紅利支付率是 0.4，則留存比率為（）。
A．0.9
B．O.8
C．0.6
D．O.7
C【解析】根據(jù)公式可得，留存比率=1-紅利支付率=1-0.4=0.6。
