一、單項(xiàng)選擇題
1．商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押為( )
A．出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動產(chǎn)
B．依法可以轉(zhuǎn)讓的基 金份額、股權(quán)
C．依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)
D．租用的財(cái)產(chǎn)
2．在市場約束和法制健全的情況下，( )幾乎是唯一重要的因素。
A．借款人的還款能 力
B．貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度
C．貸款的擔(dān)保程度
D．貸款的盈利程度
3．保證方式除一般保證外還包括( )
A．部分責(zé)任保證
B．全責(zé)責(zé)任保證
C．第一順序責(zé)任
D．連帶責(zé)任保證
4．《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個(gè)預(yù)定 還 款日的 60 個(gè)營業(yè)日前通知( )
A．中間行
B．中國人民銀行
C．代理行
D．發(fā)款行
5．抵押合同除對抵押物特定化外，還應(yīng)該表明( )
A．侵權(quán)行為范圍
B．抵押物使用權(quán)權(quán)屬
C．抵押物的所有權(quán)
D．-抵押物的所有權(quán)或使用權(quán)權(quán)屬
6．設(shè)備采購和更新融資需求的關(guān)注點(diǎn)不包括( )
A．時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望
B．應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況
C．未實(shí) 現(xiàn)的生產(chǎn)能力
D．資本注入
7．短期貸款的展期期限累計(jì)不得超過 ，長期貸款的展期期限累計(jì)不得超過 。 ( )
A．原貸款期限的一半；原貸款期限一半
B．原貸款期限；3 年
C．原貸款期限；原貸款期限一半
D．原貸款期限一半；3 年
8．下列不屬于貸款發(fā)放原則的是( )
A．計(jì)劃、比例放款原則
B．按時(shí)發(fā)放原則
C．資本金足額原則
D．進(jìn)度放款原 則
9．銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于( )性質(zhì)。
A．貸款申請
B．貸款意向書
C．借款申請書
D．貸款承諾
10．銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款叫 做( )
A．臨時(shí)性貸款
B．周轉(zhuǎn)性貸款
C．出口打包貸款
D．票據(jù)貼現(xiàn)
11．抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時(shí)，除核對抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗(yàn)證董事會或職工代 表大會同意證明的企業(yè)形式為( )
A．國有企業(yè)
B．實(shí)行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)
C．集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)
D．法人企業(yè)
12．對于出現(xiàn)的較大風(fēng)險(xiǎn)，客戶部門無法自行在( )個(gè)月內(nèi)控制和化解處置風(fēng)險(xiǎn)的， 應(yīng)及時(shí)報(bào)告授信審批行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門或信貸管理部門。
A．1
B．3
C．6
D．12
13．1996 年，在國家的大力提倡下，企業(yè)紛紛放棄含氟冰箱研制生產(chǎn)，從而導(dǎo)致生產(chǎn)該 冰箱的設(shè)備使用率極低，價(jià)值也大大降低，這是一種( )
A．實(shí)體性貶值
B．功能性貶值
C．經(jīng)濟(jì)性貶值
D．科技性貶值
14．不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警法叫做( )
A．紅色預(yù)警法
B．黑色預(yù)警法
C．藍(lán)色預(yù)警法
D．橙色預(yù)警法
15．預(yù)警體系科學(xué)性高低的首要標(biāo)志是( )
A．能否對企業(yè)發(fā)展變化過程進(jìn)行觀察
B．能否對信貸運(yùn)行過程有效監(jiān)測
C．合理選擇預(yù)警體系
D．所選擇的預(yù)警指標(biāo)能否科學(xué)地反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程的變化特征
16．保存到期的 20 年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務(wù)檔案和風(fēng)險(xiǎn)評審檔案分別提供 擬銷毀清單，貸款業(yè)務(wù)檔案交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀 清單，由( )在正式清單上審批簽字。
A．風(fēng)險(xiǎn)管理部門及行長辦公室兩方負(fù)責(zé)人
B．業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門兩方負(fù)責(zé)人
C．業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及行長辦公室三方負(fù)責(zé)人
D．業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及行長辦 公室
17．銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司做價(jià) 值認(rèn)定，選擇( )的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì) 物。
A．價(jià)值高
B．價(jià)值低
C．價(jià)格高
D．價(jià)值穩(wěn)定
18．抵押期限應(yīng)( )貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸 款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
A．大于
B．小于
C．等于
D．等于或大于
19．抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人保持對抵押財(cái)產(chǎn)的 ，而債權(quán)人則取得 。 ( )
A．占有權(quán)；占有權(quán)
B．所有權(quán)；所有權(quán)
C．占有權(quán)；所有權(quán)
D．所有權(quán)；占有權(quán)
20．受法律保護(hù)的借貸關(guān)系開始于( )
A．貸款審查通過
B．貸款審批通過
C．簽署借款合同
D．借款合同生效

21．積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請，這是( )的職責(zé)。
A．信貸業(yè)務(wù)崗位
B．信貸審查崗位
C．信貸發(fā)放崗位
D．信貸授信崗位
22．某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例是( )
A．財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)
B．成本結(jié)構(gòu)
C．經(jīng)營杠桿
D．盈虧平衡點(diǎn)
23．公司信貸客戶市場細(xì)分的方式不包括( )
A．按區(qū)域細(xì)分
B．按規(guī)模細(xì)分
C．按產(chǎn)業(yè)細(xì)分
D．按等級細(xì)分
24．貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的( )變化規(guī)律，即 循環(huán)波動特征。
A．時(shí)間序列
B．產(chǎn)品序列
C．經(jīng)濟(jì)
D．商業(yè)
25．( )的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是 1 年以上 的中長期貸款。
A．國內(nèi)工程貸款
B．項(xiàng)目貸款
C．普通工程貸款
D．對外勞務(wù)承包工程貸款
26．按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括( )
A．基本建設(shè)貸款
B．技術(shù)改造貸款
C．流動資金貸款
D．自營貸款
27．銀行市場定位方式的種類不包含( )
A．零散式定位
B．主導(dǎo)式定位
C．補(bǔ)缺式定位
D．追隨式定位
28．下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法中，正確的有( )
A．固定成本占有較大的比例
B．規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)明顯
C．當(dāng)市場競爭激烈時(shí)更容易被淘汰
D．對銷售量比較敏感
29．為避免抵押合同無效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好( )，才能真正保 證貸款抵押的安全性。
A．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
B．風(fēng)險(xiǎn)處置
C．風(fēng)險(xiǎn)分析
D．風(fēng)險(xiǎn)控制
30．一般而言，臨時(shí)貸款的期限不應(yīng)超過( )個(gè)月。
A．9
B．4
C．3
D．6 31-短期貸款中借款人資信審查文件包含( )
A．借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照
B．保證人的營業(yè)執(zhí)照
C．保證人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表
D．原輔材料采購合同
32．貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級預(yù)報(bào)( )的嚴(yán)重 程度。
A．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
B．整體風(fēng)險(xiǎn)
C．全部風(fēng)險(xiǎn)
D．局部風(fēng)險(xiǎn)
33．下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債率的論述中，錯(cuò)誤的是( )
A．資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債合計(jì)÷資產(chǎn)合計(jì)×100％
B．資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)合計(jì)÷負(fù)債合計(jì)×100％
C．資產(chǎn)負(fù)債率反映項(xiàng)目各年負(fù)債水平、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及償債能力
D．銀行從債權(quán)安全的角度考慮，總希望借款人的負(fù)債水平低一點(diǎn)
34．下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說法，正確的是( )
A．直接銷售渠道更重要
B．直接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是貼近市場，缺點(diǎn)是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)
C．間接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是無需自找資源，缺點(diǎn)是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)
D．直接銷售應(yīng)收賬 款較多
35．( )與審慎的會計(jì)準(zhǔn)則相抵觸。
A．歷史成本法
B．市場價(jià)值法
C．凈現(xiàn)值法
D．合理價(jià)值法
36．真實(shí)票據(jù)理論又稱( )
A．高風(fēng)險(xiǎn)貸款理論
B．低風(fēng)險(xiǎn)貸款理論
C．銀行貸款理論
D．商業(yè)貸款理論
37．經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)通常指( )
A．利潤率
B．市場占有率
C．與行業(yè)比較的銷售增長率
D．凈利潤率
38．按照( )，公司信貸產(chǎn)品的基本形式，各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)，屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎(chǔ)產(chǎn)品。
A．三層次理論
B．五層次理論
C．四層次理論
D．六層次理論
39．( )是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。
A．潛在的市場需求量
B．實(shí)際的市場需求量
C．可能的市場需求量
D．現(xiàn)實(shí)的 市場需求量
40．約束條件中的提款條件不包括( )
A．合法授權(quán)
B．資本金要求
C．監(jiān)管條件落實(shí)
D．一次性還款和分次還款 41．下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別說法，不正確的是( )
A．質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)
B．抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有
C．質(zhì)權(quán)的設(shè)立不交付質(zhì)物的占有，因而質(zhì)權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在抵押的場 合，抵押權(quán)人對抵押物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)
D．在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押
42．( )是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要?jiǎng)恿Α?
A．貸款安全性調(diào)查
B．貸款合規(guī)性調(diào)查
C．貸款風(fēng)險(xiǎn)性調(diào)查
D．貸款效益性調(diào)查
43．到( )年，我國形成了比較統(tǒng)一、系統(tǒng)的專業(yè)銀行組織架構(gòu)。
A．1989
B．1993
C．1992
D．1995
44．全面性處置是商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部 組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險(xiǎn)，使( )回到正常范圍。
A．風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
B．貸款風(fēng)險(xiǎn)
C．風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)
D．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號
45．銀行作項(xiàng)目環(huán)境條件分析時(shí)，( )是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件的核心內(nèi)容。
A．環(huán)境保護(hù)方案分析
B．交通運(yùn)輸條件分析
C．相關(guān)項(xiàng)目分析
D．廠址選擇條件分析
46．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類傳統(tǒng)上比較常用的是 ( )
A．歷史成本法
B．市場價(jià)值法
C．凈現(xiàn)值法
D．公允價(jià)值法
47．無形資產(chǎn)、固 定資產(chǎn)原值的確定方法( )
A．無關(guān)
B．不同
C．相同
D．相似，但不完全相同
48．貸款目的是判斷貸款( )的最基本標(biāo)志。
A．正常與否
B．風(fēng)險(xiǎn)大小
C．額度大小
D．應(yīng)當(dāng)發(fā)放與否
49．以下關(guān)于流動比率和企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力關(guān)系的說法中，正確的是( )
A．流動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)
B．流動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變 現(xiàn)能力越弱
C．流動比率越低，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)
D．流動比率與企業(yè)資產(chǎn)的變 現(xiàn)能力沒有關(guān)系
50．在銀行流動資金貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人財(cái)務(wù)狀況不包括( )
A．資產(chǎn)負(fù)債比率
B．供應(yīng)商和分銷渠道
C．流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度
D．存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度
51．( )的一個(gè)重要特征是債務(wù)人保持對相關(guān)財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人則取得所有 權(quán)或部分所有權(quán)。
A．質(zhì)押
B．擔(dān)保
C．抵押
D．保證
52．下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是( )
A．銷貨成本／平均存貨余額 X 100％
B．存貨平均余額計(jì)算期天數(shù)／銷貨成本
C．計(jì) 算期天數(shù)／存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)
D．(期初存貨余額+期末存貨余額)／z
53．下列不屬于速動資產(chǎn)的是( )
A．短期投資
B．存貨
C．應(yīng)收票據(jù)
D．貨幣資金
54．首次放款的( )文件中，貸款類文件包括借貸雙方已正式簽署的借款合同。
A．先 決條件
B．必要條件
C．充分條件
D．充分必要條件
55．下列各項(xiàng)要在稅收審查時(shí)進(jìn)入項(xiàng)目總投資的是( )
A．車船牌照使用稅
B．土地 使用稅
C．城市維護(hù)建設(shè)稅
D．投資方向調(diào)節(jié)稅
56．下列關(guān)于借款需求與借款目的說法中，正確的是( )
A．公司的借款需求一般是 單方面的
B．借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公 司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款
C．借款目的指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款
D．借款需求與借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念
57．( )利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警。
A．統(tǒng)計(jì)預(yù)警法
B．紅色預(yù)警法
C．指數(shù)預(yù)警法
D．黑色預(yù)警法
58．( )是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。
A．產(chǎn)品線
B．產(chǎn)品類型
C．產(chǎn)品項(xiàng)目
D．產(chǎn)品組合
59．寬限期是指( )
A．從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個(gè)還本付息之日為止， 介于提款期和還款期之間
B．從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個(gè)還本付息之日為止， 介于貸款日和還款期之間
C．不包括提款期
D．在寬限期內(nèi)銀行不收取利息，借款人不用還本
60．根據(jù)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時(shí)， 應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn)( )以上關(guān)聯(lián)交易的情況。
A．5％
B．8％
C．10％
D．15％61．按照貸款風(fēng)險(xiǎn)從低到高的順序排列依次為( )
A．正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款
B．正常貸款、次級貸款、 關(guān)注貸款、可疑貸款、損失貸款
C．損失貸款、次級貸款、可疑貸款、關(guān)注貸款、正常貸款
D．損失貸款、可疑貸款、次 級貸款、關(guān)注貸款、正常貸款
62．下列關(guān)于信貸資金的運(yùn)動特征敘述不正確的是( )
A．信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價(jià)值運(yùn)動
B．信貸資金是一種循環(huán)和周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金流
C．加速信貸資金的周轉(zhuǎn)，節(jié)約信貸資金的支出，都可以創(chuàng)造較好的信貸效益
D．銀行是 信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)
63．快速折舊法的方法很多，財(cái)政部規(guī)定使用的有( )
A．雙倍余額遞減法和平均年限法
B．平均年限法和綜合折1日法
C．雙倍余額遞減 法和年數(shù)總和法
D．平均年限法和年數(shù)總和法
64．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明( )
A．項(xiàng)目可以接受
B．項(xiàng)目不可以接受
C．項(xiàng)目不可以全部接受
D．項(xiàng)目可以部分接受
65．貸款的( )負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。
A．審批人員
B．發(fā)放人員
C．調(diào)查人員
D．審查人員
66．影響行業(yè)的外部因素不包括( )
A．國民經(jīng)濟(jì)
B．外部經(jīng)濟(jì)
C．國家政策
D．企業(yè)自身規(guī)模效益
67．擔(dān)保的充分性和有效性分別指( )
A．法律方面和經(jīng)濟(jì)方面
B．風(fēng)險(xiǎn)方面和收益方面
C．經(jīng)濟(jì)方面和法律方面
D．收 益方面和風(fēng)險(xiǎn)方面
68．下列可用于貸款抵押的財(cái)產(chǎn)有( )
A．抵押人有處分權(quán)的半成品
B．抵押人的自留地
C．公立醫(yī)院的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施
D．抵押人依法承包的耕地的土地使用權(quán)
69．對于由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，在( )的情況下，銀行無權(quán)要求借款人追加 新的保證人。
A．由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān) 加重，而原保證人又不同意增加保證額度
B．保證人的擔(dān)保資格發(fā)生不利變化
C．抵押品市場價(jià)值出現(xiàn)變化
D．擔(dān)保人自身的財(cái)務(wù)狀況惡化
70．( )指標(biāo)越小，項(xiàng)目投產(chǎn)以后的財(cái)務(wù)盈利能力越大。
A．投資回收期
B．內(nèi)部收益率
C．凈現(xiàn)值
D．資本金利潤率
71．( )首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析；其次進(jìn)行不同 時(shí)期的對比分析；最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警。
A．統(tǒng)計(jì)預(yù)警法
B．紅色預(yù)警法
C．指數(shù)預(yù)警法
D．黑色預(yù)警法
72．某項(xiàng)目總資產(chǎn) 1 500 萬元，流動資產(chǎn) 450 萬元，流動負(fù)債 180 萬元，存貨 300 萬 元。根據(jù)流動資金估算的資產(chǎn)負(fù)債表法，該項(xiàng)目流動資金為( )萬元。
A．150
B．270
C．120
D．1 320
73．貸款按照期限可分為( )
A．人民幣貸款和外幣貸款
B．生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款
C．短期貸款和中長期貸款
D．浮動利率貸款和固定利率貸款 74．貸款風(fēng)險(xiǎn)處置中的全面性處置是指( )
A．在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)做出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門和 決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前采取控制措施，避免風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對商業(yè)銀行造成不利 影響
B．在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)做出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，從內(nèi)部組織管理、 業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號回到正常范圍
C．商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè) 務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號回到正常范圍
D．商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門和決 策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前采取控制措施，避免風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對商業(yè)銀行造成不利影 響 75．銀團(tuán)貸款屬于( )類營銷渠道。
A．自營營銷
B．代理營銷
C．合作營銷
D．網(wǎng)點(diǎn)營銷
76．一般來說，購買 者不具有較強(qiáng)討價(jià)還價(jià)能力的情形是( )
A．購買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購買者的購買量較大
B．購買者所購買的產(chǎn)品各具有一定特色
C．購買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣主不能實(shí)現(xiàn)前向一體化
D．賣方行業(yè)由大量相 對來說規(guī)模較小的企業(yè)組成
77．《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款( )，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召 開銀團(tuán)會議，也可由 1／3 以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。
A．發(fā)放前一日
B．發(fā)放后
C．存續(xù)期間
D．發(fā)放前一周
78．關(guān)于對項(xiàng)目微觀背景的分析，下列說法錯(cuò)誤的是( )
A．分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手
B．投資的理由主要是指對提出項(xiàng)目的理由及投資意向進(jìn)行分析評估
C．投資環(huán)境是指在一定時(shí)間、一定地點(diǎn)或范圍內(nèi)，影響和制約項(xiàng)目投資活動的各種外 部境況和條件要素的有機(jī)集合體
D．項(xiàng)目對其投資環(huán)境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件 的集中表現(xiàn)
79．清償計(jì)劃一般分為( )兩種。
A．等額本金還款和等額本息還款
B．等額還款和約定還款
C．定額還款和不定額還款
D．一次性還款和分次還款
80．如果某公司的總折舊固定資產(chǎn)為 200 萬元，凈折舊固定資產(chǎn)為 100 萬元，年折舊支 出為 10 萬元，則其固定資產(chǎn)剩余壽命是( )年。
A．1
B．5
C．10
D．2081．在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)( )進(jìn)行 付款。
A．一次性、全額
B．按年、分次
C．按照完成工程量的多少
D，按月、分次
82．銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運(yùn)用——廣告，突出策略。( )
A．產(chǎn)品；成本優(yōu)先
B．形象；差異化
C．產(chǎn)品；差異化
D．形象；成本優(yōu)先
83．銀行在按照一定的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分完市場之后，就要對細(xì)分市場進(jìn)行分析，分析的內(nèi)容不包括( )
A．市場機(jī)會分析
B．風(fēng)險(xiǎn)分析
C．虧損狀況分析
D．市場容量分析
84．貸款按照利率可分為( )
A．人民幣貸款和外幣貸款
B．生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款
C．短期貸款和中長期貸款
D．浮動利率貸款和固定利率貸款
85．當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)( )
A．歷史成本法
B．市場價(jià)值法
C．凈現(xiàn)值法
D．合理價(jià)值法
86．( )預(yù)警法側(cè)重定量分析。
A．黑色
B．紅色
C．黃色
D．藍(lán)色
87．速動資產(chǎn)不包括( )
A．短期投資
B．應(yīng)收票據(jù)
C．貨幣資金
D．預(yù)付賬款
88．項(xiàng)目不確定性分析中，( )是通過盈虧平衡點(diǎn)(BEP)分析項(xiàng)目成本與收益平衡關(guān) 系的一種方法。
A．利潤分析
B．敏感性分析
C．盈虧平衡分析
D．現(xiàn)金流分析
89．下面哪一項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行一級抵押品的范疇?( )
A．銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票
B．保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或 其他權(quán)益證書
C．貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件
D．上市公司股票、政府債券和公司債券
90．股東背景分析不包括( )
A．家庭背景
B．教育背景
C．外資背景
D．政府背景二、多項(xiàng)選擇題
1．根據(jù)要求，申請公司貸款時(shí)，借款人應(yīng)已開立( )
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時(shí)存款賬戶
D．專用存款賬戶
E．特別 存款賬戶
2．公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時(shí)，( )
A．公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)降低
B．公司的商業(yè)信用降低
C．公司可能進(jìn)行短期融資
D．公司可能產(chǎn)生借款需求
E．公司需要額外的現(xiàn)金及時(shí) 支付供貨商 3．呆賬核銷工作總結(jié)要著重分析說明哪些問題?( )
A．與往年呆賬核銷工作相比，當(dāng)年呆賬形勢和核銷工作的變化
B．當(dāng)年申報(bào)的呆賬的發(fā)放時(shí)間分布、賬齡分布、地區(qū)分布、行業(yè)分布和期限分布
C．貸款形成呆賬的主要原因，以及從呆賬核銷中暴露出信貸管理中的問題
D．當(dāng)年申報(bào)但未核銷的呆賬筆數(shù)和數(shù)量，以及不予核銷的主要原因
E．當(dāng)年呆賬核銷工作的成績和不足，今后呆賬核銷工作預(yù)測
4．下列情況中，意味著行業(yè)現(xiàn)有企業(yè)之間競爭加劇的有( )
A．行業(yè)進(jìn)入障礙較高
B．市場趨于成熟，產(chǎn)品需求增長緩慢
C．競爭者企圖采用降價(jià)等手段促銷
D．競爭者提供幾乎相同的產(chǎn)品或服務(wù)，用戶轉(zhuǎn)換成本很低
E．行業(yè)退出障礙較低
5．行政型貸款重組包括( )
A．變更債務(wù)人
B．豁免利息
C．延長還款期限
D．實(shí)施債轉(zhuǎn)股
E．減少還款數(shù)額
6．以下屬于基本財(cái)務(wù)報(bào)表的是( )
A．現(xiàn)金流量表
B．損益表
C．資金來源與運(yùn)用表
D．資產(chǎn)負(fù)債表
E．流動資金估算表
7．現(xiàn)金清收準(zhǔn)備主要包括( )
A．債權(quán)維護(hù)
B．財(cái)產(chǎn)清查
C．依法收貸
D．財(cái)產(chǎn)保全
E．依法清收
8．營運(yùn)能力分析常用的比率主要有( )
A．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
B．固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
C．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
D．存貨周轉(zhuǎn)率
E．所有者權(quán)益收益率
9．我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與哪些因素有關(guān)?( )
A．宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響
B．社會融資結(jié)構(gòu)的影響
C．微觀環(huán)境影響
D．社會信用環(huán)境影響
E．商業(yè)銀行自身問題
10．衡量區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況的內(nèi)部指標(biāo)主要從( )方面衡量一個(gè)區(qū)域的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
A．信貸資 產(chǎn)質(zhì)量
B．區(qū)域市場化程度
C．盈利性
D．區(qū)域政府信用
E．流動性
11．在進(jìn)行原輔料供給分析時(shí)，( )
A．要了解所需要的主要原輔料的品種
B．要分析預(yù)測 所需原輔料供應(yīng)的穩(wěn)定性和保證程度
C．不必預(yù)測主要投入物價(jià)格未來的變化趨勢
D．要計(jì)算運(yùn)輸能力和運(yùn)輸費(fèi)用
E．應(yīng)分析原輔料的儲備量是否合理
12．從銷售收入中扣除( )之后，即可得到賒銷收入凈額。
A．應(yīng)收賬款余額
B．現(xiàn)銷 收入
C．銷售退回
D．銷售折讓
E．銷售折扣
13．衰退期的產(chǎn)品生命周期策略包括( )
A．持續(xù)策略
B．轉(zhuǎn)移策略
C．收縮策略
D．淘汰策略
E．放棄策略
14．資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與( )有關(guān)。
A．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
B．存 貨周轉(zhuǎn)天數(shù)
C．應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
D．設(shè)備使用年限
E．固定資產(chǎn)折舊年限
15．一般來說，出現(xiàn)以下( )情況時(shí)，意味著產(chǎn)業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間的競爭加劇。
A．行業(yè)進(jìn)入障礙較低
B．行業(yè)進(jìn)入障礙較高
C．競爭參與者范圍廣泛
D．競爭者提供幾乎相同的產(chǎn)品或服務(wù)
E．退出障礙較高
16．票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括( )
A．每一次背書記載事項(xiàng)、各類簽章完整齊全
B．每次背書不得附有條件
C．各背書相互銜接
D．辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，并記明“擔(dān)保”字樣
E．票據(jù)依法可流通
17．貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)包括( )
A．虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)
B．司法風(fēng)險(xiǎn)
C．匯率風(fēng)險(xiǎn)
D．操作風(fēng)險(xiǎn)
E．程序風(fēng)險(xiǎn)
18．季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有( )
A．季節(jié)性負(fù)債增加
B．公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券
C．銀行貸款
D．應(yīng)收賬款
E．來自民間的借貸
19．對工程總圖布置合理性評估，主要應(yīng)從( )方面進(jìn)行。
A．生產(chǎn)工藝流暢性
B．是否符合土地管理規(guī)劃要求
C．布置是否緊湊
D．是否符合 衛(wèi)生要求
E．能否節(jié)約用地
20．投資活動的現(xiàn)金流量來源于( )等的變化。
A．無形資產(chǎn)
B．有價(jià)證券
C．股東權(quán)益
D．固定資產(chǎn)
E．長期投資21．下列選項(xiàng)中，屬于銀行公司信貸產(chǎn)品成熟期的特點(diǎn)的有( )
A．銀行產(chǎn)品基本定型，產(chǎn)品銷量呈迅速上升的態(tài)勢
B．客戶對銀行產(chǎn)品不太了解，銷售額增長緩慢
C．銀行產(chǎn)品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現(xiàn)下降趨勢
D．成本費(fèi)用較少，銀行利潤較為穩(wěn)定
E．市場上出現(xiàn)大量替代產(chǎn)品，許多客戶減少對老產(chǎn)品的使用
22．貸款分類應(yīng)遵循的原則有( )
A．真實(shí)性原則
B．及時(shí)性原則
C．重要性原則
D．審慎性原則
E．系統(tǒng)性原則
23．對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，進(jìn)行稅金審查時(shí)，( )應(yīng)從銷售收入中扣除。
A．教育費(fèi)附加
B．資源稅
C．營業(yè)稅
D．消費(fèi)稅
E．企業(yè)所得稅
24．當(dāng)( )時(shí)，供方具有比較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力。
A．購買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購買者的購買量較大
B．供方行業(yè)為一些具有比較穩(wěn)固的市 場地位而不受市場激烈競爭困擾的企業(yè)所控制
C．供方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高
D．供方能夠方便地實(shí)行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進(jìn)行后向聯(lián)合或一體化
E．供方行 業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成
25．不良貸款成因中，商業(yè)銀行自身因素包括( )
A．法人治理結(jié)構(gòu)未建立
B．經(jīng)營機(jī)制不靈活
C．管理落后
D．人員素質(zhì)低
E．資金不足
26．客戶經(jīng)營管理狀況生產(chǎn)階段分析包括( )
A．技術(shù)水平
B．設(shè)備狀況
C．環(huán)保情況
D．目標(biāo)客戶
E．銷售渠道
27．衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)有( )
A．資產(chǎn)負(fù)債比率
B．現(xiàn)金比率
C．速動比率
D．流動比率
E．產(chǎn)權(quán)比率
28．防范貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)的措施主要包括( )
A．嚴(yán)格審查抵押物的真實(shí)性、合法性和權(quán)屬
B．準(zhǔn)確評估抵押物價(jià)值
C．做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系效力
D．確保抵押合同期限覆蓋貸款合同期限
E．將 抵押物留置
29．銀行公司信貸產(chǎn)品的特點(diǎn)有( )
A．無形性
B．不可分性
C．異質(zhì)性
D．易模仿性
E．動力性
30．在對貸款項(xiàng)目進(jìn)行成本審查時(shí)，外購?fù)度胛锏某杀緫?yīng)包括由企業(yè)負(fù)擔(dān)的( )
A．運(yùn)雜 費(fèi)
B．裝卸保險(xiǎn)費(fèi)
C．途中合理損耗
D．入庫前加工整理費(fèi)用
E．入庫前的挑選費(fèi)用
31．根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為( )
A．自主型
B．杠 桿型
C．行政型
D．吸收型
E．司法型
32．現(xiàn)金清收的方式主要包括( )
A．貸款催收
B．依法收貸
C．賬戶凍結(jié)
D．處置抵(質(zhì))押物
E．申請支付令
33．貸前調(diào)查的方法主要包括( )
A．現(xiàn)場調(diào)研
B．定性調(diào)查
C．搜尋調(diào)查
D．委托調(diào)查
E．通過行業(yè)協(xié)會了解客戶真實(shí) 情況
34．?dāng)M建項(xiàng)目的建設(shè)條件中屬于外部條件的是( )
A．建筑施工條件
B．相關(guān)項(xiàng)目的協(xié)作配套條件
C．國家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件
D．人力條件
E．物力條件
35．對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求，銀行 還可以通過評估( )來預(yù)測。
A．公司的經(jīng)營周期
B．資本投資周期
C．設(shè)備的折舊情況
D．設(shè)備目前狀況
E．影響非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素
36．個(gè)人貸款的貸款調(diào)查包括但不限于的內(nèi)容有( )
A．借款用途
B．借款人基本情況
C．借款人收人情況
D．借款人還款來源、還款能力及還款方式
E．保證人擔(dān)保意愿、 擔(dān)保能力或抵(質(zhì))押物價(jià)值及變現(xiàn)能力
37．個(gè)人貸款管理原則包括( )
A．協(xié)議承諾原則
B．誠信申貸原則
C．貸前管理原則
D．貸放分控原則
E．實(shí)貸 實(shí)付原則
38．個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中，合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析的因素有( )
A．合作機(jī)構(gòu)的信用狀況
B．合作機(jī)構(gòu)的償債意愿
C．合作機(jī)構(gòu)的管理水平
D．合 作機(jī)構(gòu)的業(yè)界聲譽(yù)
E．合作機(jī)構(gòu)的償債能力
39．銀團(tuán)貸款中，代理行的主要職責(zé)有( )
A．制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團(tuán)貸款資金，對專戶資金的變動情況進(jìn)行 逐筆登記
B．借款人出現(xiàn)違約事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)組織銀團(tuán)貸款成員對違約貸款進(jìn)行清收、保全、 追償或其他處置
C．審查、督促借款人落實(shí)貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業(yè)務(wù)
D．劃收銀團(tuán)貸款本息和代收相關(guān)費(fèi)用，并按承貸比例和銀團(tuán)貸款協(xié)議約定，及時(shí)劃轉(zhuǎn) 到銀團(tuán)貸款成員指定的賬戶
E．辦理銀團(tuán)貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，并負(fù)責(zé)抵(質(zhì))押物的日常管理工作
40．下列關(guān)于資 產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的說法，正確的有( )
A．資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重
B．資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析可用來判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性
C．通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重
D．服務(wù)業(yè)中， 勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般高于資本密集型行業(yè)
E．如借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與同行業(yè) 的比例存在較大差異，應(yīng)進(jìn)一步分析差異產(chǎn)生的原因 三、判斷題
1．根據(jù)《貸款通則》，任何借款人在借款時(shí)都需提供擔(dān)保。 ( )
2．客戶的信用評級可以代替對貸款的分類。 ( )
3．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用相關(guān)指標(biāo)和數(shù)學(xué)模型等多個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，全面反映行業(yè)的周期性風(fēng)險(xiǎn)、成長性風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風(fēng)險(xiǎn)、市場集中度風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)壁壘風(fēng)險(xiǎn)、宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)。 ( )
4．對于大額的次級貸款，如果可能的還款來源還包括融資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則應(yīng) 該從其貸款組合中區(qū)別出來，逐筆計(jì)算應(yīng)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金。 ( )
5．保證人是具有代為清償能力的企業(yè)法人。 ( )
6．醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體提供保證的保證合同無效。 ( )
7．核心產(chǎn)品是指在基礎(chǔ)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供成套的信貸產(chǎn)品。 ( )
8．企業(yè)的三個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表分別反映企業(yè)營運(yùn)情況的不同方面，故從不同角度反映了企業(yè)的經(jīng) 營狀況。 ( )
9．銀行可以對自營貸款或特定貸款在計(jì)息之外收取某些費(fèi)用。 ( )
10．借款人不能按期歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展 期由監(jiān)管部門決定。 ( )
11．臨時(shí)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點(diǎn)。 ( )
12．因商業(yè)信用的存在，具有季節(jié)性銷售特點(diǎn)的公司購買存貨可以延遲付款，在資產(chǎn)負(fù)債表 上表現(xiàn)為應(yīng)收賬款。 ( )
13．借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款，屬于關(guān)注貸款的特征。 ( )
14．從信貸運(yùn)作的全過程看，商業(yè)銀行貸款經(jīng)營中的信用分析包括貸前審查和貸款發(fā)放。 ( )
15．信貸資金的運(yùn)動以銀行為軸心，銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。 ( )一、單項(xiàng)選擇題
1．D【解析】商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押包括：①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；③國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)；⑥租用的財(cái)產(chǎn)；⑦其他依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。
2．A【解析】我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。
3．D【解析】保證方式分為一般保證和連帶責(zé)任保證，它是指保證人在保證法律關(guān)系中承擔(dān)不同的民事責(zé)任，即補(bǔ)充責(zé)任或是第一順序責(zé)任。
4．C【解析】貸款到期后，借款人應(yīng)按期如數(shù)歸還貸款本息。借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個(gè)預(yù)定還款日的 60 個(gè)營業(yè)日前通知代理行，并在征得銀團(tuán)貸款成員同意后，根據(jù)銀團(tuán)貸款協(xié)議所列的相關(guān)貸款余額的到期次序，按后到期先還的原則償還最后期貸款本息。
5．D【解析】由于抵押是以特定的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保特定債務(wù)的履行，抵押人對抵押物應(yīng)具有所有權(quán)或者對抵押物享有使用權(quán)。因此抵押合同除對抵押物特定化外，還應(yīng)當(dāng)表明抵押物的所有權(quán)或使用權(quán)權(quán)屬。
6．B【解析】設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：①時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望；②未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力；③其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；④其他因素可能對資金的影響。
7．B【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過 3 年。
8．B【解析】貸款發(fā)放的原則主要包括：①計(jì)劃、比例放款原則；②進(jìn)度放款原則；③資本金足額原則。
9．B【解析】銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力，則對其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來對待。
10．B【解析】周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點(diǎn)。
11．C【解析】①對國有企業(yè)，應(yīng)該核對抵押物的所有權(quán)；②實(shí)行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；③集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會或職工代表大會同意的證明；④用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。
12．B【解析】對于出現(xiàn)的較大風(fēng)險(xiǎn)，客戶部門無法自行在 3 個(gè)月內(nèi)控制和化解處置的，應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)報(bào)告授信審批行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門或信貸管理部門，授信審批部門調(diào)整客戶分類和授信方案，介入風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處置。
13．C【解析】①實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值，主要表現(xiàn)為運(yùn)營中的設(shè)備利用率下降，甚至閑置，并由此引起設(shè)備的運(yùn)營收益減少。
14．B【解析】黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。
15．D【解析】預(yù)警指標(biāo)的研究是實(shí)現(xiàn)信貸預(yù)警的首要環(huán)節(jié)，預(yù)警體系科學(xué)性高低的首要標(biāo)志是所選擇的預(yù)警指標(biāo)能否科學(xué)地反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程的變化特征。
16．C【解析】保存到期的 20 年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務(wù)檔案和風(fēng)險(xiǎn)評審檔案分別提供擬銷毀清單，前者交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及行長辦公室三方負(fù)責(zé)人在正式清單上審批簽字；后者交風(fēng)險(xiǎn)管理部門鑒定，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門及行長辦公室負(fù)責(zé)人審批簽字。
17．D【解析】銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價(jià)管理部門做價(jià)值認(rèn)定，再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價(jià)值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。
18．D【解析】抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
19．C【解析】抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當(dāng)債務(wù)人未按期償還債務(wù)時(shí)獲得對抵押財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。
20．D【解析】借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)借款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。
2l-A【解析】積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請，這是信貸業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)之一。
22．B【解析】成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。
23．D【解析】商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對公司信貸客戶進(jìn)行劃分。
24．A【解析】黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。
25．D【解析】對外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是 1 年以上的中期貸款。
26．D【解析】按照實(shí)際貸款用途分類，信貸分為流動資金貸款和固定資金貸款。流動資金貸款是指由于借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的周轉(zhuǎn)資金需要而發(fā)放的貸款。根據(jù)期限不同，它主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款是指由于借款人在建筑、安裝、維修等固定資產(chǎn)更新改造中的資金需要而發(fā)放的貸款。它包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。
27．A【解析】按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，可將銀行市場定位方式分為三種：主導(dǎo)式定位、追隨式定位、補(bǔ)缺式定位。
28．C【解析】略。
29．C【解析】為避免抵押合同無效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好風(fēng)險(xiǎn)分析工作，只有詳備的風(fēng)險(xiǎn)分析加上完備的風(fēng)險(xiǎn)防范才能真正保證貸款抵押的安全性。
30．D【解析】一般而言，臨時(shí)貸款的期限不應(yīng)超過 6 個(gè)月。
31．A【解析】A 選項(xiàng)屬于借款人資信審查文件，B、C 選項(xiàng)屬于貸款擔(dān)保文件的內(nèi)容，D 選項(xiàng)屬于借款用途證明文件。
32．B【解析】藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。
33．B【解析】資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債合計(jì)÷資產(chǎn)合計(jì)×l00％。
34．B【解析】企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個(gè)渠道對企業(yè)都很重要。其中，直接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺點(diǎn)是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大；間接銷售渠道是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優(yōu)點(diǎn)是無需自找資源，資金投入少，缺點(diǎn)是應(yīng)收賬款多。
35．A【解析】歷史成本法的缺陷包括：①與審慎的會計(jì)準(zhǔn)則相抵觸。在所有的會計(jì)準(zhǔn)則中，一個(gè)根本性的原則就是審慎的原則。②不能反映銀行或企業(yè)的真實(shí)價(jià)值或凈值。
36．D【解析】略。
37．C【解析】略。
38．B【解析】按照五層次理論，基礎(chǔ)產(chǎn)品是公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實(shí)現(xiàn)的形式，即各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)。
39．A【解析】潛在的市場需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。
40．D【解析】約束條件中的提款條件主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實(shí)、其他提款條件。
41．C【解析】C 選項(xiàng)抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。
42．D【解析】貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要?jiǎng)恿ΑＹJ款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時(shí)也受外部環(huán)境眾多因素的影響。
43．B【解析】略。
44．D【解析】全面性處置是商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號回到正常范圍。
45．D【解析】廠址選擇條件既是建設(shè)條件又是生產(chǎn)條件，從某種意義上講，廠址選擇條件分析是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件的核心內(nèi)容。
46．A【解析】略。
47．C【解析】無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同。
48．A【解析】貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，因?yàn)橘J款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。
49．A【解析】一般來說，流動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)；反之亦成立。
50．B【解析】借款人財(cái)務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近三年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。
51．C【解析】抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當(dāng)債務(wù)人未按期償還債務(wù)時(shí)獲得對抵押財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。
52．D【解析】存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本／平均存貨余額×l00％，存貨持有天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)／存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計(jì)算期天數(shù)／銷貨成本，這兩個(gè)指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以 A、B、C 選項(xiàng)不符合題意。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)／2，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以 D 選項(xiàng)符合題意。
53．B【解析】略。
54．A【解析】首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。
55．D【解析】我國現(xiàn)行的與項(xiàng)目評估有關(guān)的工商稅收按其歸屬分類有：①進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅；②進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加；④從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。
56．D【解析】A 項(xiàng)借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。B、C 項(xiàng)借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。
57．C【解析】指數(shù)預(yù)警法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警。
58．A【解析】產(chǎn)品線，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。
59．A【解析】寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。
60．C【解析】《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十七條規(guī)定，商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn) l0％以上關(guān)聯(lián)交易的情況。
61．A【解析】按照貸款風(fēng)險(xiǎn)從低到高的順序排列依次為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。
62．B【解析】信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價(jià)值運(yùn)動。信貸資金運(yùn)動的基礎(chǔ)是社會產(chǎn)品的再生產(chǎn)，信貸資金不斷從生產(chǎn)領(lǐng)域流向流通領(lǐng)域，又從流通領(lǐng)域流人生產(chǎn)領(lǐng)域。所以，信貸資金是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價(jià)值流。通過支持經(jīng)濟(jì)效益較好的項(xiàng)目，限制經(jīng)濟(jì)效益較差的項(xiàng)目，同時(shí)，在支持生產(chǎn)和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉(zhuǎn)，節(jié)約信貸資金的支出，都可以創(chuàng)造較好的信貸效益。信貸資金運(yùn)動的一般規(guī)律性，在市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上，又產(chǎn)生了新的特點(diǎn)，即銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進(jìn)行活動的，因此銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。
63．C【解析】快速折舊法的方法很多，財(cái)政部規(guī)定使用的有兩種；雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。64．A【解析】一般來說，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項(xiàng)目是可以接受的。
65．B【解析】貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。
66．D【解析】企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。
67．C【解析】在擔(dān)保的問題上，有兩個(gè)方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性；二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。
68．A【解析】自留地、公立醫(yī)院的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和依法承包的耕地的土地使用權(quán)都是我國《擔(dān)保法》規(guī)定的不可以抵押的財(cái)產(chǎn)。
69．C【解析】只要抵押品本身沒有發(fā)生毀壞、滅失等，而是市場價(jià)值發(fā)生變化，銀行無權(quán)要求借款人追加新的保證人。
70．A【解析】投資回收期也稱返本年限，是指用項(xiàng)目凈收益抵償項(xiàng)目全部投資所需時(shí)間，它越小，說明投資的盈利能力越大。
71．B【解析】紅色預(yù)警法首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析；其次進(jìn)行不同時(shí)期的對比分析；最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警。
72．B【解析】資產(chǎn)負(fù)債表法是根據(jù)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)來計(jì)算項(xiàng)目的流動資金需用量，公式為：流動資金=流動資產(chǎn)動負(fù)債。故該項(xiàng)目流動資金需用量為 270 萬元(即450-180)。
73．C【解析】按照貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款。
74．C【解析】全面性處置是商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號回到正常范圍。
75．C【解析】銀團(tuán)貸款是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。 
76．B【解析】一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有比較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成；③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行；④購買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。
77．C【解析】銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會議，也可由三分之一以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開，所以 C 選項(xiàng)符合題意。
78．D【解析】項(xiàng)目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。
79．D【解析】清償計(jì)劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。
80．C【解析】該公司固定資產(chǎn)剩余壽命一凈折舊固定資產(chǎn)／折舊支出=l00／l0=10(年)。
81．C【解析】在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。
82．C【解析】銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運(yùn)用產(chǎn)品廣告。在形象廣告引起客戶的注意和興趣之后，以產(chǎn)品廣告予以補(bǔ)充和深化、具體化，用產(chǎn)品廣告向客戶介紹各種具體信貸產(chǎn)品的內(nèi)涵。產(chǎn)品的廣告要突出差異化策略。在同類產(chǎn)品中，盡力找出并擴(kuò)大自己的產(chǎn)品和其他銀行產(chǎn)品的區(qū)別；利用人無我有的創(chuàng)新產(chǎn)品，大做廣告，以樹立銀行積極進(jìn)取的形象；利用產(chǎn)品品質(zhì)上的優(yōu)勢。
83．C【解析】銀行在按照一定的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分完市場之后，對細(xì)分市場進(jìn)行分析的內(nèi)容主要包括以下五個(gè)方面：①市場容量分析；②結(jié)構(gòu)吸引力分析；③市場機(jī)會分析；④獲利狀況分析；⑤風(fēng)險(xiǎn)分析。
84．D【解析】按照貸款利率可分為浮動利率貸款和固定利率貸款。
85．D【解析】當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價(jià)值法。
86．D【解析】在我國銀行業(yè)，根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。 其中，藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析。
87．D【解析】速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等則不應(yīng)計(jì)入。
88．C【解析】盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(diǎn)分析項(xiàng)目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法。
89．C【解析】一級文件(抵押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及抵押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中抵押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。
90．B【解析】略。
二、多項(xiàng)選擇題
1．AB【解析】為保障信貸業(yè)務(wù)的正常開展，借款人應(yīng)符合的要求之一是已開立基本存款賬戶或一般存款 賬戶。
2．BDE【解析】商業(yè)信用的減少反映在公司應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時(shí)支付供貸商。如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降就可能引起借款需求。所以 8、D、E 選項(xiàng)正確。
3．ABCDE【解析】呆賬核銷工作總結(jié)要著重分析說明以下問題：與往年呆賬核銷工作相比，當(dāng)年呆賬形勢和核銷工作的變化；當(dāng)年申報(bào)的呆賬的發(fā)放時(shí)間分布、賬齡分布、地區(qū)分布、行業(yè)分布和期限分布；貸款形成呆賬的主要原因，以及從呆賬核銷中暴露出信貸管理中的問題；當(dāng)年申報(bào)但未核銷的呆賬筆數(shù)和數(shù)量，以及不予核銷的主要原因；當(dāng)年呆賬核銷工作的成績和不足，今后呆賬核銷工作預(yù)測等。
4．BCD【解析】進(jìn)入障礙較高，或者退出障礙較低，這會降低該行業(yè)現(xiàn)有企業(yè)之間競爭激烈程度，所以，A、E 選項(xiàng)不符合題意。
5．ABCD【解析】行政型貸款重組，主要是指為了配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實(shí)施債轉(zhuǎn)股。
6．ABCD【解析】根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財(cái)務(wù)報(bào)表有：①現(xiàn)金流量表；②損益表；③資金來源與運(yùn)用表；④資產(chǎn)負(fù)債表；⑤借款還本付息表。
7．AB【解析】現(xiàn)金清收準(zhǔn)備主要包括債權(quán)維護(hù)及財(cái)產(chǎn)清查兩個(gè)方面。
8．ABCDE【解析】營運(yùn)能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率等。
9．ABDE【解析】我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，既有歷史原因，也有我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響；既有整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機(jī)制方面的原因。具體來說，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生的因素有 A、B、D、E 四項(xiàng)。
10．ACE【解析】風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。
11．ABDE【解析】一般來說，項(xiàng)目主要投入物的價(jià)格是影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價(jià)格目前的變化動向，還要預(yù)測其未來的變化趨勢，所以 C選項(xiàng)不符合題意。
12．BCDE【解析】賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣，一定時(shí)期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，表明一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的次數(shù)。
13．ABCD【解析】略。
14．ABC【解析】資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)，所以 A、B、C 選項(xiàng)均符合題意。
15．ACDE【解析】一般來說，出現(xiàn)下述情況將意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競爭的加?。盒袠I(yè)進(jìn)入障礙較低，勢均力敵競爭對手較多，競爭參與者范圍廣泛；市場趨于成熟，產(chǎn)品需求增長緩慢；競爭者企圖采用降價(jià)等手段促銷;競爭者提供幾乎相同的產(chǎn)品或服務(wù)，用戶轉(zhuǎn)換成本很低;一個(gè)戰(zhàn)略行動如果取得成功，其收入相當(dāng)可觀；行業(yè)外部實(shí)力強(qiáng)大的公司在接收了行業(yè)中實(shí)力薄弱企業(yè)后，發(fā)起進(jìn)攻性行動，結(jié)果使得剛被接收的企業(yè)成為市場的主要競爭者;退出障礙較高，即退出競爭要比繼續(xù)參與競爭代價(jià)更高。
16．ABC【解析】票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括：①每一次背書記載事項(xiàng)、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人；②票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等字樣。
17．ABCD【解析】略。
18．ABC【解析】季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：①季節(jié)性負(fù)債增加，應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券；③銀行貸款。
19．ABCDE【解析】在技術(shù)評估時(shí)，應(yīng)分析總圖布置的合理性，主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：是否滿足生產(chǎn)工藝流程流暢;是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求；布置是否緊湊，能否適應(yīng)場內(nèi)外運(yùn)輸?shù)囊?；是否符合衛(wèi)生、安全要求；能否節(jié)約用地，節(jié)約投資，經(jīng)濟(jì)合理。
20．ABDE【解析】股東權(quán)益的變化屬于融資活動現(xiàn)金流量的來源，所以 C 選項(xiàng)不符合題意。
21．CD【解析】根據(jù)產(chǎn)品生命周期的解釋，成熟期的特點(diǎn)是銀行產(chǎn)品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現(xiàn)下降趨勢。但這一階段的成本費(fèi)用較少，所以銀行的利潤較穩(wěn)定。另外，這一階段市場競爭更為激烈，仿制產(chǎn)品層出不窮，價(jià)格戰(zhàn)與促銷戰(zhàn)也愈演愈烈，最后可能引起銀行利潤的下降。
22．ABCD【解析】根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》第四條的規(guī)定，貸款分類應(yīng)遵循以下原則：真實(shí)性原則、及時(shí)性原則、重要性原則、審慎性原則。
23．ABCD【解析】從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加；從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。
24．BCD【解析】一般來說，滿足如下條件的供方具有比較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①供方行業(yè)為一些具有比較穩(wěn)固市場地位而不受市場劇烈競爭困擾的企業(yè)所控制，其產(chǎn)品的買主很多，以至于每一個(gè)買主都不可能成為供方的重要客戶；②供方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品;③供方能夠方便地實(shí)行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進(jìn)行后向聯(lián)合或一體化。
25．ABCD【解析】略。
26．ABCDE【解析】略。
27．BCD【解析】衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等；衡量借款人長 期償債能力的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債比率和產(chǎn)權(quán)比率等。
28．ABCD【解析】防范貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)的主要措施有：①對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查；②對抵押物價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評估；③做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系效力;④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。
29．ABCDE【解析】銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務(wù)與一般工商業(yè)企業(yè)相比具有其自身特點(diǎn)：①無形性：公司信貸產(chǎn)品是觸摸不到的，無形的，往往體現(xiàn)為信貸合同等法律文件形式;②不可分性：公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運(yùn)作分不開；③異質(zhì)性;對于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行所提供的服務(wù)質(zhì)量存在著差異；④易模仿性：公司信貸產(chǎn)品的無形性使制造該產(chǎn)品的時(shí)間極短，所以，某產(chǎn)品一問世，很快就會被其他競爭對手所模仿；⑤動力性：公司信貸產(chǎn)品同其他金融產(chǎn)品相比的特點(diǎn)也在于此，小到一筆貿(mào)易，大到全球通訊網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，公司信貸產(chǎn)品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產(chǎn)品是其所服務(wù)項(xiàng)目的動力引擎。
30．ABCDE【解析】外購的投入物按照買價(jià)加應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)、裝卸保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計(jì)算成本。
31．ACE【解析】根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三種類型：自主型、行政型和司法型。
32．AB【解析】對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時(shí)，銀行可嘗試通過催收、依法收貸等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。
33．ACDE【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，業(yè)務(wù)人員進(jìn)行貸前調(diào)查的方法包括：①現(xiàn)場調(diào)研；②搜尋調(diào)查 5③委托調(diào)查。另外，還可以通過行業(yè)協(xié)會了解客戶真實(shí)情況。
34．ABC【解析】D、E 屬內(nèi)部條件。
35．ABD【解析】擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時(shí)，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下兩個(gè)方面來達(dá)到預(yù)測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。
36．ABCDE【解析】本題是對個(gè)人貸款的貸款調(diào)查進(jìn)行考查。
37．ABDE【解析】本題是對個(gè)人貸款的基本原則的考查。個(gè)人貸款管理原則包括：①全流程管理；②誠信申貸原則；③協(xié)議承諾原則;④貸放分控原則；⑤實(shí)貸實(shí)付原則;⑥貸后管理原則。
38．ACDE【解析】合作機(jī)構(gòu)的信用狀況、償債能力、管理水平、業(yè)界聲譽(yù)等因素對商業(yè)銀行個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要影響。
39．ABCDE【解析】代理行的主要職責(zé)包括：①審查、督促借款人落實(shí)貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業(yè)務(wù)；②辦理銀團(tuán)貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，并負(fù)責(zé)抵(質(zhì))押物的日常管理工作;③制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團(tuán)貸款資金，對專戶資金的變動情況進(jìn)行逐筆登記;④根據(jù)約定用款日期或借款人的用款申請，按照銀團(tuán)貸款協(xié)議約定的承貸份額比例，通知銀團(tuán)貸款成員將款項(xiàng)劃到指定賬戶；⑤劃收銀團(tuán)貸款本息和代收相 關(guān)費(fèi)用，并按承貸比例和銀團(tuán)貸款協(xié)議約定及時(shí)劃轉(zhuǎn)到銀團(tuán)貸款成員指定的賬戶；⑥負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款貸后管理和貸款使用情況的監(jiān)督檢查，并定期向銀團(tuán)貸款成員通報(bào)；⑦密切關(guān)注借款人財(cái)務(wù)狀況；⑧借款人出現(xiàn)違約事項(xiàng)時(shí)，代理行應(yīng)及時(shí)組織銀團(tuán)貸款成員對違約貸款進(jìn)行清收、保全、追償或其他處置；⑨組織召開銀團(tuán)會議，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款成員之間的關(guān)系；⑩接受各銀團(tuán)貸款成員不定期的咨詢與核查，辦理銀團(tuán)會議委托的其他事項(xiàng)等。
40．ABE【解析】通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重大于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重；服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型行業(yè)。
三、判斷題
1．B【解析】并不是任何借款人在借款時(shí)都需要提供擔(dān)保的，如信譽(yù)好的借款人就不用提供擔(dān)保。
2．B【解析】不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。
3．A【解析】行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用相關(guān)指標(biāo)和數(shù)學(xué)模型等多個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，全面反映行業(yè)的周期性風(fēng) 險(xiǎn)、成長性風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風(fēng)險(xiǎn)、市場集中度風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)壁壘風(fēng)險(xiǎn)、宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。
4．B【解析】對于大額的次級貸款，如果可能的還款來源僅僅是抵押品，相對明確并容
易量化，也應(yīng)該區(qū)別出來逐筆計(jì)提。而如果可能的還款來源還包括借款人的其他活動，如融
資等所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則不應(yīng)該從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計(jì)算應(yīng)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備
金。
5．B【解析】保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。
6．A【解析】《擔(dān)保法》規(guī)定，醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證人。醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團(tuán)體等還要就提供保證的過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。
7．B【解析】基礎(chǔ)產(chǎn)品是指在核心產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供成套的信貸產(chǎn)品。
8．A【解析】借款人在會計(jì)期間編制的三類主要會計(jì)報(bào)表，即資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，分別反映了企業(yè)的不同方面的內(nèi)容，從不同角度反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況。
9．B【解析】根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計(jì)收利息之外收取任何其他費(fèi)用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。在提款期終了時(shí)自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。
10．B【解析】不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。
11．B【解析】臨時(shí)性貸款具有臨時(shí)調(diào)劑、短期融資的特點(diǎn)。周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款，具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點(diǎn)。
12．B【解析】應(yīng)為應(yīng)付賬款。
13．B【解析】借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款，屬于次級貸款的特征。
14．A
【解析】略。
15．A【解析】信貸資金運(yùn)動的一般規(guī)律性，在市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上，又產(chǎn)生了新的特點(diǎn)： 銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進(jìn)行活動的，銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。