二、單項選擇題
21．A【解析】缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險(即重新定價風險)，而未考慮當利率水平變化時，各種金融產(chǎn)品因基準利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風險(即基準風險)。同時，缺口分析也未考慮因利率環(huán)境改變而引起的支付時間的變化，例如忽略了具有期權性風險的頭寸在收入方面的變化。因此其主要側重點就是重新定價風險，故A選項正確。
22．C【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》中規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8％，其中，核心資本充足率不得低于4％。
23．B【解析】風險與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循高風險高收益、低風險低收益的基本規(guī)律。
24．C【解析】商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要是金融資產(chǎn)。
25．A【解析】經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。所以，經(jīng)濟資本主要是用于規(guī)避銀行的非預期損失。根據(jù)經(jīng)濟資本的定義，經(jīng)濟資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多；反之，則要求的經(jīng)濟資本就少。
26．A【解析】市場信心是影響高負債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素，對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導致商業(yè)銀行危機甚至市場崩潰。
27．C【解析】全面風險管理模式體現(xiàn)了面向全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法以及全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。
28．A【解析】通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本，等于金融機構合并資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的所有者權益，包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等。對商業(yè)銀行資本最傳統(tǒng)的理解就是這種財務意義上的資本。
29．A【解析】馬柯維茨認為，最佳投資組合應當是具有風險厭惡特征的投資者的無差異曲線和資產(chǎn)的有效邊界線的支點。他提出的均值一方差模型描繪出了資產(chǎn)組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理論和投資實踐的主流方法?，F(xiàn)代金融領域中的投資組合選擇理論及其應用基本上都是在馬柯維茨的投資組合理論的框架下展開的，區(qū)別之處儀是收益和風險的描述方法不同而已。
30．C【解析】風險是一個寬泛且常用的術語。隨著經(jīng)濟形勢的不斷變化、金融體系的演變和金融市場的波動性顯著增強，商業(yè)銀行對風險的理解日益具體和深入。風險被定義為未來結果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。具體來說，如果某個事件的收益或損失是固定的并已經(jīng)被事先確定下來，就不存在風險；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無法確定，則存在風險。認為風險是未來結果出現(xiàn)收益或損失的不確定性的觀點符合幾乎所有領域?qū)τ陲L險的理解。
31．D【解析】戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，因不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。這種風險來自四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性，為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，為實現(xiàn)目標所需要的資源匱乏，以及整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。所以，由于技術原因，商業(yè)銀行無法提供更細致、有效的金融產(chǎn)品與國際大銀行競爭，因而競爭中處于劣勢，這種情況下商業(yè)銀行所面臨的風險屬于戰(zhàn)略風險。
32．A【解析】本題考查對風險分類的理解。按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。根據(jù)風險發(fā)生的范圍，我們會首先考慮風險發(fā)生是大范圍還是小范圍的．而可量化風險和不可量化風險與范圍沒有必然的關聯(lián)性，風險是否量化是根據(jù)風險的不同性質(zhì)，能否量化是可量化風險和不可量化風險的分類標準。本題選項C是干擾選項，純粹風險可以理解為純粹的損失，投機風險可以理解為有獲利的可能，兩者的區(qū)別就在于損失結果不同。
33．C【解析】20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的瓦解，固定匯率制度向浮動匯率制度的轉變導致匯率變動不斷加大。此時，單一的資產(chǎn)風險管理模式顯得穩(wěn)健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。正是在這種情況下，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生。
34．A【解析】20世紀60年代以前，商業(yè)銀行處于資產(chǎn)風險管理模式階段，此時的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理，強調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性。這主要是與當時商業(yè)銀行以資產(chǎn)業(yè)務(如貸款等)為主有關，經(jīng)營中最直接、最經(jīng)常性的風險來自資產(chǎn)業(yè)務。一筆大額信貸資產(chǎn)的違約，常常導致一家商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性困難，甚至停業(yè)倒閉。
35．B【解析】操作風險具有普遍性，與市場風險主要存在于交易類業(yè)務和信用風險主要存在于授信業(yè)務不同，操作風險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個方面。操作風險具有非盈利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔它是因為其不可避免，對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能地降低。此外，操作風險還可能引發(fā)市場風險和信用風險，具有可轉化性。
36．C【解析】縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段，即資產(chǎn)風險管理模式、負債風險管理模式、資產(chǎn)負債風險管理模式和全面風險管理模式，不包括內(nèi)部管理模式。
37．C【解析】戰(zhàn)略風險是指風險決策錯誤、決策執(zhí)行不當或?qū)π袠I(yè)變化束手無策，對銀行的收益或資本形成現(xiàn)實和長遠的不利影響。
38．A【解析】全面風險管理體系有三個維度，第一維是企業(yè)的目標，第二維是全面風險管理要素，第三維是企業(yè)的各個層級。企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模不屬于三個維度。
39．A【解析】經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應持有的資本金。
40．B【解析】高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。新資本協(xié)議從公司治理、信用風險控制、內(nèi)審和外審等三方面來闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督，規(guī)定了高級管理層的職責，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。
41．C【解析】制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險最基本、最常用的方法。此外，常用的風險識別與分析方法還有：①資產(chǎn)財務狀況分析法；②分解分析法；③失誤樹分析方法。
42．A【解析】董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構，對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。
43．A【解析】RAROC=(某項貸款的-年收入-各項費用-預期損失)／監(jiān)管或經(jīng)濟資本=(1000-200-100)／16000=4．38％。
44．B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》指出，在信用風險評級標準法中，對主權國家、商業(yè)銀行、公司的債權等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務人的外部評級結果分別確定權重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75％和35％的權重，表外信貸資產(chǎn)采用信用風險轉換系數(shù)轉換為信用風險暴露。
45．A【解析】我國商業(yè)銀行資本充足率在任何時點都要保持在監(jiān)管要求比率之上；資本充足率=(資本一扣除項)÷(風險加權資產(chǎn)+12．5×市場風險資本要求)；核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項)÷(風險加權資產(chǎn)+12．5×市場風險資本要求)。
46．D【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，有兩個至關重要的因素決定其風險承擔能力：①資本金規(guī)模。因為資本金可以吸收商業(yè)銀行業(yè)務所造成的風險損失，資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對高風險、高收益的項目，比資本充足率低的商業(yè)銀行具有更強的競爭力；②商業(yè)銀行的風險管理水平。資本充足率僅僅決定了商業(yè)銀行承擔風險的潛力，而其所承擔的風險究竟能否帶來實際收益，最終取決于商業(yè)銀行的風險管理水平。
47．D【解析】客戶應當被看作商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)，而不僅僅是產(chǎn)品或服務的被動接受者。
48．C【解析】Ahman的z計分模型中，(流動資產(chǎn)動負債)／總資產(chǎn)用來衡量在一定總資產(chǎn)下營運資本所占的比重。Ahman通過該指標來反映企業(yè)的流動性狀況，一般而言，如果企業(yè)持續(xù)發(fā)生損失，那么相對于總資產(chǎn)而言，其營運資本一定會處于萎縮狀態(tài)。
49．C【解析】根據(jù)死亡率模型，SR=1-MMR，其中MMR為邊際死亡率，SR為每年的存活率。

50．C【解析】CreditMonitor模型是在默頓(Merton)期權定價理論模型基礎上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關系視為期權買賣關系。由于借貸關系中的信用風險信息隱含在期權交易中，從而通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率。
51．A【解析】零售客戶對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取決于自身的金融知識和經(jīng)驗、銀行的地理位置、產(chǎn)品種類、服務質(zhì)量等感性因素。因此，從商業(yè)銀行負債流動性的角度來看，零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。
52．A【解析】企業(yè)集團可能的特征是，由主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關系和兩代以內(nèi)旁系親屬關系)共同直接或間接控制。這里的主要投資者指直接或間接控制一個企業(yè)l0％或l0％以上表決權的個人投資者；關鍵管理人員指有權并負責進行計劃、指揮和控制企業(yè)活動的人員，經(jīng)理、執(zhí)行董事、首席執(zhí)行官、首席財務官或其他同等職位的個人。
53．D【解析】國別信用風險暴露是指在某一國設有固定居所的交易對方(包括沒有國外機構擔保的駐該國家的子公司)的信用風險暴露，以及該國家交易對方海外子公司的信用風險暴露。
跨境轉移風險產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機構對另外一國的交易對方進行的授信業(yè)務活動。
轉移風險作為信用風險的組成要素可做如下定義：當一個具有清償能力和償債意愿的債務人由于政府或監(jiān)管當局的控制不能自由獲得外匯或不能將資產(chǎn)轉讓于境外而導致的不能按期償還債務(“轉移風險事件”)的風險。
國別風險暴露包含一個國家的信用風險暴露、跨境轉移風險以及ERS(高壓力風險事件情景)風險。其中，跨境轉移風險包括總行對海外分行和海外子公司提供的信用支持。
54．A【解析】對于商業(yè)銀行來說，擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。一般不采用動產(chǎn)留置這種方式。
55．D【解析】監(jiān)事會對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進行監(jiān)督和測評。監(jiān)事會跟蹤監(jiān)督董事會和高級管理層為完善內(nèi)部控制所做的相關工作，檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為。監(jiān)事會不干預正常的經(jīng)營管理活動，擴展對風險管理監(jiān)督工作的深度和廣度，更加客觀、全面地對商業(yè)銀行的風險管理能力和狀況進行監(jiān)督評價。故D選項的敘述是錯誤的。
56．D【解析】對于存在抵押品的債務，在估計違約損失率時，必須考慮抵押品的風險緩釋效應，將有抵押品的和未獲抵押的風險暴露分開處理。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，對于獲得抵押的公司債務，如果是不足額抵押(抵押品的市值小于違約風險暴露)，則需要參照有抵押部分與未獲抵押部分的比例對違約損失率進行調(diào)整；如果是全額抵押(抵押品的市值大于等于違約風險暴露)，則在原違約風險暴露的違約損失率基礎上乘以0．15，該系數(shù)即《巴塞爾新資本協(xié)議》所稱的“底線”系數(shù)。
57．B【解析】根據(jù)KPMG風險中性定價模型，當回收率為零時，該債券在1年內(nèi)的違約概率P1=1-[(1+期限為1年的無風險年收益率)／(1+期限為1年的零息債券的利率)]=1-[(1+5％)／(1+16．7％)]=1-0．90=0．10。
58．B【解析】客戶評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶信用評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定，而債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。
59．C【解析】選項A是傳統(tǒng)的方法，資產(chǎn)組合模型通常有兩種方法：一是估計各暴露之間的相關性，從而得到整體價值的概率分布；二是不處理各暴露之間的相關性，而把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布，包括CreditMetrics模型和CreditPortfolioView模型等。
60．B【解析】聲譽危機管理應當建立在良好的道德規(guī)范和公眾利益基礎上，而且如果能夠在監(jiān)管部門采取行動之前妥善處理，將取得更好的效果。
61．B【解析】內(nèi)部控制失效是造成商業(yè)銀行案件頻發(fā)的直接原因，而隱藏在內(nèi)部控制失效背后的則是內(nèi)部控制要素的缺失和內(nèi)部控制運行體系的紊亂。
62．D【解析】貸款轉讓的程序主要包括以下六個步驟：①挑選出具有同質(zhì)性的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中；②對該資產(chǎn)組合進行評估；③為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險(該貸款組合的預期違約率)；④雙方協(xié)商(或投標)確定購買價格；⑤簽署轉讓協(xié)議；⑥辦理貸款轉讓手續(xù)。
63．C【解析】與傳統(tǒng)的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少5年的數(shù)據(jù)。
64．D【解析】信用風險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程。信用風險監(jiān)測通常包括兩個層面：一是跟蹤已識別風險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信周期內(nèi)，風險產(chǎn)生的條件和導致的結果變化，評估風險緩釋計劃需求。二是根據(jù)風險的變化情況及時調(diào)整風險應對計劃，并對已發(fā)生的風險及其產(chǎn)生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當?shù)膽獙Υ胧?。當風險產(chǎn)生后進行事后處理，比在貸后管理過程中監(jiān)測到風險并迅速補救對降低風險損失的貢獻度低。
65．B【解析】國家機關(除經(jīng)國務院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人，不可以提供擔保。
66．B【解析】根據(jù)即期利率(SpotRate)可以推斷出遠期利率(ForwardRate)。假設：l年

67．C【解析】短邊法是一種為各國金融機構廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，時為巴塞爾委員會所采用，中國銀監(jiān)會編寫的《外匯風險敞口情況表》也采用這種算法。其處理步驟是：首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次，比較這兩個總數(shù)；最后，選擇絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸。本題中的計算步驟為：先算出凈多頭頭寸之和為：50+150=300，凈空頭頭寸之和為：20+180=200，因為I300l>12001，所以最后確定總敞口頭寸為300。
68．B【解析】久期是一種把到期日按時間價值進行加權的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負債現(xiàn)金流出的時間控制，該指標衡量銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實際上衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。
69．B【解析】銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等單一市場風險要素發(fā)生劇烈變動的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。壓力測試是指在極端情景下，分析評估流動性風險管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。
70．C【解析】黃金長時間在國際結算體系中發(fā)揮國際貨幣職能，從而充當外匯資產(chǎn)的作用。盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不在法定地充當國際貨幣，但在實踐中，黃金仍然是各國外匯儲備資產(chǎn)的一種重要組成形式。因而，為了保持統(tǒng)計口徑的一致性，黃金價格的波動仍然被納入?yún)R率風險。
71．D【解析】1972年，美國芝加哥商品交易所的國際貨幣市場首次進行國際貨幣的期貨交易。1975年，芝加哥商品交易所開展房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標志著金融期貨交易的開始。
72．B【解析】董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。
73．D【解析】核心人員具備商業(yè)銀行員工不普遍具備的知識技能，或者主要人員能夠快速吸收商業(yè)銀行的內(nèi)部知識技能。核心人員掌握商業(yè)銀行大量技術和關鍵信息，他們(如交易員、高級客戶經(jīng)理)的流失將給商業(yè)銀行帶來不可估量的損失。如果商業(yè)銀行過度依賴于掌握商業(yè)銀行大量技術和關鍵信息的外匯交易員，由此則可能帶來操作風險。
74．D【解析】廣義的操作風險定義認為，市場風險和信用風險以外的所有風險可視為操作風險。法律風險也是一種特殊的操作風險。
75．D【解析】健全完善我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系至少包括以下十個方面的內(nèi)容：①強化內(nèi)控意識，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念；②完善激勵約束機制；③提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力；④加強對關鍵崗位和人員的監(jiān)督約束；⑤提高內(nèi)部審計的獨立性和有效性；⑥強化責任追究；⑦不斷完善內(nèi)部控制制度和措施；⑧健全信息管理系統(tǒng)；⑨強化評估和反饋制度；⑩加強信息交流與溝通。
76．A【解析】公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營／發(fā)展的核心，完善的公司治理結構是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。
77．D【解析】在影響操作風險的因素中，交易／定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，導致交易和定價出現(xiàn)錯誤。文件檔案的制訂、管理不善是指文件／合同缺陷。結算支付系統(tǒng)失靈或延遲是指結算／支付錯誤。
78．C【解析】選項C中的反洗錢警報數(shù)占比屬于操作風險外部風險指標，選項A中的從業(yè)年限屬于人員風險指標，選項B中的系統(tǒng)數(shù)量和選項D中的系統(tǒng)故障時間屬于系統(tǒng)風險指標。
79．C【解析】會對銀行造成損失的操作風險有外部欺詐、洗錢、政治風險、監(jiān)管規(guī)定業(yè)務外包、自然災害和恐怖威脅等。選項C屬于聲譽風險。
80．C【解析】代理業(yè)務是銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。其主要操作風險點包括人員因素、外部事件、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷。其中，內(nèi)部流程包括：銷售時進行不恰當?shù)膹V告和不真實宣傳，錯誤和誤導銷售；未對敏感問題或業(yè)務中的風險進行披露，不當利用重要內(nèi)幕信息建議他人買賣證券等；代理合同或文件存在瑕疵，對各方的權利、義務、責任規(guī)定不明確，或?qū)⑸虡I(yè)銀行不當卷入代理業(yè)務糾紛中；未獲得客戶允許代理扣劃資金或進行交易；對代理單據(jù)審核不清，出現(xiàn)違章操作或操作失誤；超委托范圍辦理業(yè)務等。
81．C【解析】風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以風險管理文化的培育為先導。只有當正確的風險管理文化為全體員工認同，并自覺地付諸行為時，才能確保公司的長治久安。
82．C【解析】根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可以將操作風險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。商業(yè)銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風險發(fā)生，這些是商業(yè)銀行必須承擔的風險，需要為其計提損失準備或分配資本金。
83．A【解析】商業(yè)銀行的外幣流動性管理決策依賴于其融資需求的規(guī)模、進入外匯市場融資的渠道，以及從事表外業(yè)務的能力(如備用信貸額度、掉期安排等)。所以，在對外幣的管理中，銀行必須實施對每一種貨幣的流動性管理策略。
84．C【解析】A項為違約概率的概念；B項，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年期的違約概率與0．03％中的較高者；D項，違約概率能使監(jiān)管當局在推行內(nèi)部評級法中保持更高的一致性。
85．A【解析】流動性風險被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，它是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。
86．B【解析】當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之加強。
87．B【解析】在實際操作中，同業(yè)拆入為商業(yè)銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式。
88．C【解析】題中的四個選項均可用于衡量商業(yè)銀行的流動性，貸款總額與核心存款的比率是一種傳統(tǒng)的衡量商業(yè)銀行流動性的指標。該指標越小，表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小，反之，該指標越高，說明流動性越差，流動性風險相對越大。
89．C【解析】商業(yè)銀行在未來特定時段內(nèi)的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口=貸款平均額一核心存款平均額。
90．A【解析】資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售，反映了商業(yè)銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。
91．D【解析】采取恰當?shù)穆曌u風險管理方法是聲譽風險管理的基本做法之一。有效的聲譽風險管理是有資質(zhì)的管理人員、有效的風險管理流程以及先進的信息系統(tǒng)共同作用的結果。目前，國內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；②確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。
92．C【解析】商業(yè)銀行致力于戰(zhàn)略風險管理的前提是理解并接受戰(zhàn)略管理的基本假設：①準確預測未來風險事件的可能性是存在的；②預防工作有助于避免或減少風險事件如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變?yōu)榘l(fā)展機會。
93．D【解析】董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險管理政策和操作流程，并在其直接領導下，獨立設置戰(zhàn)略風險管理／規(guī)劃部門，負責識別、評估、監(jiān)測和控制戰(zhàn)略風險。董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險管理的結果負有最終責任。
94．D【解析】有效的聲譽風險管理是有資質(zhì)的管理人員、有效的風險管理流程以及先進的信息系統(tǒng)共同作用的結果。目前，國內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；②確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序并得到有效管理。
95．B【解析】商業(yè)銀行通常采用定期(每月或季度)的自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風險管理是否有效實施。
96．A【解析】監(jiān)管目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)。監(jiān)管目標的確定，應當遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，也應充分考慮一國銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀。在國際領域，由于各國市場環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運行機制存在差異，對監(jiān)管目標的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管的基本目標可概括為：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩(wěn)定。
97．A【解析】資產(chǎn)收益率(ROA)主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的綜合指標。資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入／資產(chǎn)總額。該項指標是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。所以，根據(jù)資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：資產(chǎn)收益率(ROA)=20000／1000000=0．02。
98．B【解析】新《商業(yè)銀行信息披露辦法》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。
99．D【解析】從抵補損失的角度來看，商業(yè)銀行的核心資本具備兩個特征：①應能夠不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失；②隨時可以動用。按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，
核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權，附屬資本又叫二級資本，包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。
100．B【解析】《金融違法行為處罰辦法》不是一部法律，只是一個“辦法”，排除選項A和選項D，部門規(guī)章是某部門針對自己部門制定的行政性法律規(guī)范文件。所以《金融違法行為處罰辦法》屬于行政法規(guī)。行政法規(guī)是由國務院依法制定的，以國務院的形式發(fā)布的各種有關活動的法律規(guī)范，其效力低于法律，根據(jù)法律所制定，行政法規(guī)條文本身需進一步明確界限或作出補充規(guī)定的，由國務院作出立法性解釋。