參考答案及詳細(xì)解析：
單項(xiàng)選擇題
1. C
2. A
系統(tǒng)解析：

3. B
4. D
5. D
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)4項(xiàng)要素，對(duì)有效管理與控制操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。D項(xiàng)不包括在內(nèi)。故選D.

6. B
系統(tǒng)解析： B
[答案解析]風(fēng)險(xiǎn)收益匹配的原則。

7. B
8. B
9. A
10. C
系統(tǒng)解析：

11. A
系統(tǒng)解析： 風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂。

12. A
13. B
14. D
15. B
16. C
17. C
系統(tǒng)解析： 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)最好辨認(rèn)，因?yàn)檫w徙是動(dòng)態(tài)的，衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，不是衡量風(fēng)險(xiǎn)水平。

18. D
19. C
系統(tǒng)解析：C「解析」經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失（而非預(yù)期損失）的資本，監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計(jì)算的資本充足率，是監(jiān)管當(dāng)局限制商業(yè)銀行過度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、保障市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行的重要：工具會(huì)計(jì)資本也就是賬面資本，等于金融機(jī)構(gòu)合并資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益，包括實(shí)收資本或普通股、優(yōu)先股等。，它屬于會(huì)計(jì)概念，并不作為監(jiān)管當(dāng)局的限制工具。

20. D
系統(tǒng)解析： 融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。

21. A
22. C
23. B
24. A
系統(tǒng)解析： A
[答案解析]B.表中的“1”表示惡化，C.表中的“0”表示好轉(zhuǎn)D.無數(shù)值表示不變。

25. C
系統(tǒng)解析： C項(xiàng)錯(cuò)誤，正確表述應(yīng)改為資本要求為99.9%置信水平下特定風(fēng)險(xiǎn)暴露的非預(yù)期損失。故選C。

26. B
27. B
28. C
29. A
30. D
31. C
系統(tǒng)解析： 通過常識(shí)判斷可知，最大的風(fēng)險(xiǎn)來源應(yīng)為貸款而不是存款。B項(xiàng)中的“只存在”使得該選項(xiàng)十有八九是錯(cuò)誤選項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于表外業(yè)務(wù)中。D項(xiàng)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是“忽略不計(jì)”的，這種說法與要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行謹(jǐn)慎管理的大方向相悖，可直接認(rèn)定是錯(cuò)誤表述。對(duì)于衍生品而言，由于衍生品的名義價(jià)值通常非常巨大，潛在的風(fēng)險(xiǎn)是很大的，一旦運(yùn)用不當(dāng)，將極大地加劇銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

32. B
33. C
34. B
35. C
36. C
37. A
38. A
系統(tǒng)解析： 通?？梢詫⑸虡I(yè)銀行的存款分為三類：第一類，敏感負(fù)債；第二類，脆弱資金；第三類，核心存款。

39. A
40. B
系統(tǒng)解析： B
[答案解析]略

41. A
42. D
43. B
系統(tǒng)解析： 本題考查的是商業(yè)銀行流動(dòng)性的概念。首先可以排除C，因?yàn)轭}干中沒有說明銀行盈利情況；其次排除D，風(fēng)險(xiǎn)是一種損失的可能性，題干并沒有說明有損失。最后比較A、B，融資和履約（還款）特征都是資金的流動(dòng)，B是更適合的選項(xiàng)。

44. C
45. B
46. D
47. A
48. A
49. A
系統(tǒng)解析： 銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有：①金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無法履行或金融合約條款不周密;②法 律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失;③形形色色的各種犯罪及不道德行為 給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅;④經(jīng)濟(jì)主體在金融活動(dòng)中如果違反法律法規(guī)，將會(huì)受到法律的制裁。故選A。

50. C
51. D
52. A
53. D
54. D
55. B
56. D
系統(tǒng)解析： D

57. D
58. B
59. A
60. D
系統(tǒng)解析： 若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問題。

61. C
62. D
63. B
64. D
65. B
66. D
系統(tǒng)解析： 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因及對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)部分。

67. D
68. D
69. B
系統(tǒng)解析： 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問題是合規(guī)問題。故選B.

70. D
系統(tǒng)解析： 本題知識(shí)點(diǎn)是流動(dòng)性指標(biāo)?？忌梢詫?duì)各類指標(biāo)的關(guān)鍵要素進(jìn)行歸納記憶，流動(dòng)性指標(biāo)一般與存款和資產(chǎn)有關(guān)；盈利性指標(biāo)與利潤(rùn)、收益有關(guān)；償債指標(biāo)一般與貸款、權(quán)益資本有關(guān)；營(yíng)運(yùn)指標(biāo)與周轉(zhuǎn)率有關(guān)。本題中，A、B都有存款的要素，可確定是流動(dòng)性狀況指標(biāo)，即使不確定C，也可以選出D.

71. B
72. C
73. D
74. B
75. A
76. D
系統(tǒng)解析： 限額管理包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額等。

77. B
78. B
79. A
80. D
81. B
系統(tǒng)解析： B
[答案解析]當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值下降。

82. B
系統(tǒng)解析： EVA=稅后凈利潤(rùn)=資本成本=700=500=200(萬)。故選B。

83. D
系統(tǒng)解析：內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。此類事件至少涉及內(nèi)部人員一方，但不包括性別/種族歧視事件。故選D。

84. C
85. D
86. D
系統(tǒng)解析： D項(xiàng)內(nèi)部評(píng)級(jí)估計(jì)違約概率及違約損失率，作為信用評(píng)級(jí)和分類管理的標(biāo)準(zhǔn)。

87. D
系統(tǒng)解析： 分析選項(xiàng)，有干擾的是B項(xiàng)，因?yàn)槲覀冋f過信用風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)獲取比較難，但是這個(gè)與對(duì)金融數(shù)據(jù)要求高是不相沖突的，而D的錯(cuò)誤更為明顯一些，“模擬”都是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來模擬的，當(dāng)前的市場(chǎng)數(shù)據(jù)，一個(gè)是量少，一個(gè)是波動(dòng)性太大，所以在一般的模型中，都是采用歷史數(shù)據(jù)而非當(dāng)前市場(chǎng)數(shù)據(jù)。

88. B
89. C
系統(tǒng)解析：

90. C
系統(tǒng)解析： A項(xiàng)，不屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范措施；B項(xiàng)，可以在一定程度上緩解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，但是要考慮外部融資成本；D項(xiàng)，信貸的發(fā)放是銀行收入的主要來源，限制了信貸額度，也限制了利潤(rùn)來源。