參考答案及詳細(xì)解析：
單項(xiàng)選擇題
1. D
2. C
3. C
4. B
系統(tǒng)解析： 資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）=[稅后損益+利息費(fèi)用×（1-稅率）]/平均資產(chǎn)總額=[50+20×（1-35%）]/180≈35%.

5. B
6. A
7. C
8. B
9. B
10. A
11. B
12. A
13. D
14. D
15. D
系統(tǒng)解析： 利潤(rùn)增長(zhǎng)率屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)下的增長(zhǎng)能力指標(biāo)，成本管理屬于基本面指標(biāo)下的實(shí)力類指標(biāo)。

16. B
系統(tǒng)解析： 期望E=1×60%+4×40%=2.2，方差D=（1-2.2）2×0.6+（4-2.2）2×0.4=2.16.

17. C
18. D
19. A
20. C
21. A
22. B
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行由于不能根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

23. C
24. D
25. D
26. B
27. B
28. A
29. B
30. D
31. A
32. A
33. C
系統(tǒng)解析： C

34. A
35. A
36. B
37. D
系統(tǒng)解析： D
[答案解析]內(nèi)部評(píng)級(jí)法是信用風(fēng)險(xiǎn)中的方法；標(biāo)準(zhǔn)法的特征是八條產(chǎn)品線；基本指標(biāo)用不到計(jì)量系統(tǒng)。

38. A
39. A
40. C
41. C
42. A
43. A
系統(tǒng)解析： 違約損失率（Loss Given Default，縮寫LGD）是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，即違約損失率=損失/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=（3-2）+1.5/3=83.3%.

44. A
45. C
46. D
47. B
48. A
49. D
50. D
51. D
52. C
系統(tǒng)解析：【正確答案】：C
【答案解析】：參見教材P20
對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采取基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)算。

53. D
系統(tǒng)解析： 效率比率體現(xiàn)的是管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，又稱營(yíng)運(yùn)能力比率。故選D。

54. B
55. C
56. D
57. B
系統(tǒng)解析： 標(biāo)準(zhǔn)答案：B

58. A
59. B
系統(tǒng)解析： 違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測(cè)。

60. A
61. D
62. C
63. C
64. D
系統(tǒng)解析： 市值重估是指對(duì)交易賬戶頭寸重新估算其市場(chǎng)價(jià)值。直觀上看，就是要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，盡可能地按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值。另外，要注意的是，在做計(jì)量數(shù)值的工作時(shí)，有現(xiàn)實(shí)可依的數(shù)據(jù)總是要強(qiáng)于模型推導(dǎo)出來的數(shù)值，所以“一切以市場(chǎng)為準(zhǔn)繩”，在沒有市場(chǎng)價(jià)格可以依據(jù)的時(shí)候，再考慮按模型確定的價(jià)值。A、B項(xiàng)是我們經(jīng)常遇到的知識(shí)點(diǎn)，C項(xiàng)是對(duì)模型計(jì)值的解釋。

65. A
系統(tǒng)解析：A「解析」經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率RAROC=（收益一預(yù)期損失）÷經(jīng)濟(jì)資本（或非預(yù)期損失）。故A選項(xiàng)正確，B、C、D選項(xiàng)不正確。

66. B
67. B
系統(tǒng)解析：B「解析」絕對(duì)收益是對(duì)投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對(duì)量，故A選項(xiàng)說法不正確。當(dāng)考慮多個(gè)時(shí)期的資產(chǎn)收益時(shí)，因?yàn)榇嬖趩卫蛷?fù)利的差異，多個(gè)時(shí)期的收益率不是每個(gè)時(shí)期的百分比收益率的簡(jiǎn)單累加，故C選項(xiàng)說法不正確。百分比收益率衡量的是相對(duì)收益，故D選項(xiàng)說法不正確。資產(chǎn)多個(gè)時(shí)期的對(duì)數(shù)收益率等于其各時(shí)期對(duì)數(shù)收益率之和，故B選項(xiàng)說法正確。

68. C
69. A
70. A
系統(tǒng)解析： VaR模型是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型;CreditMetrics是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，CreditMetrics模型本質(zhì)上是一個(gè)VaR模型。故選A。

71. D
72. A
73. C
74. C
系統(tǒng)解析： 資產(chǎn)證券化是將缺乏流動(dòng)性但具有穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)化成可以在金融市場(chǎng)上出售和流通的證券。最大優(yōu)勢(shì)就是改善資產(chǎn)的流動(dòng)性。

75. B
76. C
系統(tǒng)解析： C

77. B
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。故選8。

78. B
79. D
80. A
81. B
系統(tǒng)解析：B「解析」負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，社會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資金需求極為旺盛，為了擴(kuò)大資金來源，滿足商業(yè)銀行流動(dòng)性需求，同時(shí)避開金融監(jiān)管的限制，西方商業(yè)銀行變被動(dòng)負(fù)債為積極性的主動(dòng)負(fù)債，故B選項(xiàng)說法不正確。

82. A
83. A
84. A
85. C
86. A
87. D
88. C
89. B
90. B