二、多項(xiàng)選擇題
1．CD
【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查一機(jī)構(gòu)、制度與人員檢查所包括的內(nèi)容。
2．ABD
【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)定。證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相
關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指
標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。
3．ABD
【解析】本題考查保薦制度具體監(jiān)管措施的有關(guān)規(guī)定。
4．ABD
【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。選項(xiàng)C應(yīng)該是若涉及外幣，按承銷期末
的匯率將外幣折合成人民幣。
5．AB
【解析】創(chuàng)立大會(huì)由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。
6．BCD
【解析】公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)
30％的；股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會(huì)
以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由出
席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。
7．ABCD
【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。清算組在清算期間行使下列職權(quán)：(1)清
理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；(2)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人；(3)處理與清算
有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；(4)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款；(5)清理債權(quán)、
債務(wù)；(6)處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；(7)代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。
8．ABC
【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括計(jì)劃階段、實(shí)施審計(jì)階段和審計(jì)完成階段。
9．ABCD
【解析】無形資產(chǎn)主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特
許經(jīng)營(yíng)權(quán)、開采權(quán)等。
10．AB
【解析】國(guó)家股和國(guó)有法人股的性質(zhì)均屬國(guó)家所有，統(tǒng)稱為國(guó)有股。
11．ABCD
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)方所包括的具體內(nèi)容。
12．ABCD
【解析】本題考查認(rèn)股權(quán)證籌資的特點(diǎn)。
13．ABCD
【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行保薦書、保薦代表
人專項(xiàng)授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報(bào)告以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。14．ABC
【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首
次公開發(fā)行股票的基本條件。
15．AC
【解析】發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容包括項(xiàng)目運(yùn)作流程、項(xiàng)目存在問題及其解決情況。
16．ABCD
【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象的概念。
17．ABCD
【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。
18．ABCD
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)的概念。
19．ABCD
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職
單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明。
20．ABCD
【解析】為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可依法采取責(zé)令
改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記人誠(chéng)信檔案等監(jiān)管措施。
21．ABCD
【解析】本題考查發(fā)行公告的內(nèi)容。
22．AD
【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件。
23．BCD
【解析】本題考查增發(fā)的發(fā)行方式。
24．AD
【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件的相關(guān)內(nèi)容。選項(xiàng)B應(yīng)該是發(fā)行人
最近l年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近l期的財(cái)務(wù)報(bào)告；選項(xiàng)C應(yīng)該是最近3年及l(fā)期
的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表(包括合并報(bào)表和母公司報(bào)表)。
25．ABCD
【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期的相關(guān)介紹。
26．ABC
【解析】本題考查發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要求。選項(xiàng)D應(yīng)該是發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)
換公司債券的上市公司，其最近l期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。
27．ABC
【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，
贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回
價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。
28．ACD
【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于5
億元人民幣。
29．ABCD
【解析】本題考查影響國(guó)債銷售價(jià)格的因素。
30．BC
【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是近2年沒有違法和重大違規(guī)行為；選項(xiàng)D應(yīng)該是單個(gè)投資人持有
量不超過該期公司債券發(fā)行量的30％。
31．AB
【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬
元。選項(xiàng)D應(yīng)該是最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)
銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠(chéng)信記錄。
32．ACD
【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣。
33．ABCD
【解析】本題考查境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備。境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備包括實(shí)施企業(yè)改組方案、選聘中介機(jī)構(gòu)、盡職調(diào)查、提供法律意見、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、設(shè)立公
司、提供發(fā)行股票的申請(qǐng)材料、核準(zhǔn)。
34．ABD
【解析】本題考查在中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板上市，新申請(qǐng)人的附屬公司獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期
間需滿足的條件。
35．ABCD
【解析】本題考查國(guó)際推介的主要內(nèi)容。
36．BD
【解析】按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，收購(gòu)可以分為善意收購(gòu)和敵意收購(gòu)。
37．ABCD
【解析】本題考查上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則。
38．BCD
【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是公司及其主要股東近3年無重大違法違規(guī)記錄。
39．ABCD
【解析】本題考查向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股應(yīng)遵循的原則。
40．ABD
【解析】本題考查個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件。選項(xiàng)
C應(yīng)該是最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。
三、判斷題
1．B
【解析】憑證式國(guó)債通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。
2．A
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。
3．A
【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。
4．B
【解析】我國(guó)的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行債券等。
5．A
【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。
6．A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。
7．B
【解析】監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10％以上股份的股東擁有補(bǔ)充召
集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。
8．A
【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。
9．B
【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決
議。在此種情況下，股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加表決。
10．A
【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。
11．A
【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司改組的具體要求。
12．A
【解析】本題考查無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性。
13．A
【解析】本題考查重要性水平的概念。
14．A
【解析】本題考查審計(jì)完成階段的概念。審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。
15．B
【解析】本題表述的是固有風(fēng)險(xiǎn)的概念?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序
不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。
16．A
【解析】本題考查內(nèi)部融資的低風(fēng)險(xiǎn)性特點(diǎn)。
17．B
【解析】間接融資主要指銀行性融資。股票融資、公司債券融資、國(guó)債融資等都屬于直
接融資范疇。
18．B
【解析】應(yīng)該是未分配利潤(rùn)籌資可以使股東獲得稅收上的好處。
19．A
【解析】本題考查邊際資本成本的概念。
20．B
【解析】應(yīng)該是不改變其負(fù)債。認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其
負(fù)債。
21．A
【解析】本題考查主板上市公司首次公開發(fā)行股票主體資格的相關(guān)規(guī)定。
22．B
【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備持續(xù)盈利能力，不存在“最近1年的凈利潤(rùn)主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益”的情形。
23．A
【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序的相關(guān)內(nèi)容。
24．A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的準(zhǔn)備一輔導(dǎo)報(bào)告的相關(guān)知識(shí)。在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)該制作工作底稿，出其階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。
25．B
【解析】應(yīng)該是發(fā)審委會(huì)議表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。
26．A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票具體操作一推介工作的相關(guān)知識(shí)。
Z7．B
【解析】股票發(fā)行價(jià)格不得低于票面金額。
28．B
【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。
29．B
【解析】中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同。
30．A
【解析】本題考查詢價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。
31．B
【解析】發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。
32．A
【解析】發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡(jiǎn)要披露許可合同的主要內(nèi)容。
33．B。
【解析】在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露，且內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。
34．A
【解析】本題考查信息披露的監(jiān)管和法律責(zé)任。
35．B
【解析】首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。
36．B
【解析】向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超過本次配股前股本總額的30％。
37．B
【解析】非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)
的90％。
38．A
【解析】上市公司公開發(fā)行新股的，其最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不應(yīng)少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30％。
39．A
【解析】上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
40．A
【解析】上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。
41．A
【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為l年，無最長(zhǎng)期限限制。
42．B
【解析】應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。
43．B
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。
44．A
【解析】以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。
45．B
【解析】應(yīng)該是需經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。
46．B
【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)。
47．A
【解析】金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。
48．B
【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。
49．A
【解析】為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。
50．B
【解析】集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓。
51．A
【解析】按照國(guó)際金融市場(chǎng)的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購(gòu)方式向特定的投資者配售。
52．B
【解析】一般發(fā)行新股至少需聘請(qǐng)兩類法律顧問：一類是企業(yè)的法律顧問；另一類是承銷商的法律顧問。
53．A【解析】財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。
54．B
【解析】高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)5％或以上投票權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。
55．B
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億港元，則無論在任何時(shí)候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25％(但最低限度要達(dá)3000萬港元)。而不是6000萬港元。
56．B
【解析】購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50％以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。而不是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度。
57．B
【解析】超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80％以上。
58．B
【解析】外國(guó)投資者在并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本中的出資比例應(yīng)該是高于25％的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。
59．B
【解析】收購(gòu)合同生效后，收購(gòu)雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過戶等手續(xù)。
60．A
【解析】并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議表決采取記名投票方式，并購(gòu)重組委員會(huì)委員不可以棄權(quán)。
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