三、判斷題(本類題共60小題，每小題0．5分，共30分。每小題答題正確的得0．5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)
1．憑證式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
2．2005年4月27日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，
對(duì)金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來(lái)單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)。()
A正確
B．錯(cuò)誤
3．2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
4．我國(guó)的企業(yè)債券特指地方企業(yè)債券。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
5．《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》就保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理、保薦職責(zé)、保
薦業(yè)務(wù)規(guī)程、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、監(jiān)管措施和法律責(zé)任作了全面的規(guī)定。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
6．證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制，對(duì)投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度
跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤(rùn)分配等措施。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
7．監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司20％以上股份的股東擁有補(bǔ)充召集權(quán)和
補(bǔ)充主持權(quán)。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
8．單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開l0日前提出臨時(shí)提案
并書面提交董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提
交股東大會(huì)審議。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
9．公司為公司股東(含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決議。在此
種情況下，股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，可參加表決。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
10．公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債
務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
11．?dāng)M發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性
資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)
行上市公司。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
12．國(guó)家對(duì)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有期限性，因此，其權(quán)利是否仍在保護(hù)期內(nèi)，
便是律師必須審查的內(nèi)容。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
13．重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表
所作出的決策。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
14．審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
15．控制風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。
()
A．正確
B．錯(cuò)誤
16．內(nèi)部融資的低風(fēng)險(xiǎn)性，一方面與其低成本性有關(guān)，另一方面是其不存在支付危機(jī)，因而
不會(huì)出現(xiàn)由支付危機(jī)引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
17．間接融資主要指?jìng)谫Y。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
18．未分配利潤(rùn)籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
19．當(dāng)公司籌集的資金超過(guò)一定限度時(shí)，原來(lái)的資本成本就會(huì)增加，追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
20．認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)改變其負(fù)債。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
21．有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
22．在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤(rùn)可以主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)
報(bào)表范圍以外的投資收益。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
23．根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的，在提交申請(qǐng)文件
后，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請(qǐng)文件。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
24．在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國(guó)證監(jiān)
會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
25．發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。
()
A．正確
B．錯(cuò)誤
26．發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介
和詢價(jià)，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
27．股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過(guò)或低于票面金額。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
28．詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于1個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
29．中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)
有主板市場(chǎng)有所不同。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
30．在累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)報(bào)價(jià)階段，詢價(jià)對(duì)象管理的每個(gè)配售對(duì)象可以多次申報(bào)，一經(jīng)申報(bào)不
得撤銷或者修改。()
A．正確
B．錯(cuò)誤
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