81、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（　?。?。
A．證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外
B．設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額
C．公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí)；資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告一次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告
D．發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的可以不提供評(píng)級(jí)報(bào)告
82、存在（　?。┑?，不得發(fā)行公司債券。
A．最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為
B．本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
C．已發(fā)行的公司債券存在違約事實(shí)，但已及時(shí)糾正
D．嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形
83、申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定（　?。?br />A．申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司
B．公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元
C．應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為當(dāng)次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物
D．當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過(guò)預(yù)備用于交換的股票按募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%
84、保薦機(jī)構(gòu)的注冊(cè)登記事項(xiàng)包括（　?。?。
A．保薦機(jī)構(gòu)名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、主要辦公地址和法定代表人
B．保薦機(jī)構(gòu)的主要股東情況
C．保薦機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員情況
D．保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人情況
85、可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)有（　　）。
A．可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本
B．可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整
C．一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股
D．如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)
86、證券公司應(yīng)建立完善的承銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制，通過(guò)（　?。┯行Э刂瓢N風(fēng)險(xiǎn)。
A．事先評(píng)估
B．制訂風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案
C．建立獎(jiǎng)懲機(jī)制
D．?dāng)U大分銷渠道
87、下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說(shuō)法正確的是（　?。?。
A．企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)只可發(fā)行一次短期融資券
B．企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后兩個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行
C．企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前兩個(gè)工作日向交易商協(xié)會(huì)備案
D．企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)需更換主承銷商或變更注冊(cè)金額的，不需重新注冊(cè)
88、下列說(shuō)法正確的是（　?。?br />A．公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
B．上市公司在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
C．在每一會(huì)計(jì)年度前6個(gè)月結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
D．在每一會(huì)計(jì)年度前3個(gè)月和前9個(gè)月結(jié)束之日起的1個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送季度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
89、關(guān)于凈經(jīng)營(yíng)收入理論正確的是（　　）。
A．該理論假定，不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的
B．該理論假定，當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本不變
C．該理論認(rèn)為，企業(yè)可以通過(guò)增加成本較低的負(fù)債融資而抵消成本較高的股權(quán)融資的影響
D．該理論認(rèn)為負(fù)債比例的高低都不會(huì)影響融資總成本
90、企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（　　）。
A．將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)留在原企業(yè)
B．將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位
C．完全分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以變賣(mài)、拍賣(mài)、贈(zèng)與等方式處置
D．部分分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)職能