證券公司內(nèi)部挖制是證券公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。中國證監(jiān)會于2003年l2月l5日修訂發(fā)布《證券公司內(nèi)部控制指引》。
(一)內(nèi)部控制的目標
有效的內(nèi)部控制應(yīng)為證券公司實現(xiàn)下述目標提供合理保證：
1．保證經(jīng)營的合法合規(guī)及證券公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；
2．防范經(jīng)營風險和道德風險；
3．保障客戶及證券公司資產(chǎn)的安全、完整：
4．保證證券公司業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時：
5．提高證券公司經(jīng)營效率和效果。
要點十九
(二)完善內(nèi)部控制機制的原則
證券公司內(nèi)部控制應(yīng)當貫徹健全、合理、制衡、獨立的原則，確保內(nèi)部控制有效。
1．健全性。
2．合理性。
3．制衡性。
4．獨立性。
(三)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
1．經(jīng)紀業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。
2．自營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。
3．投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。
4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。
5．研究、咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。
6．業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制。
7．分支機構(gòu)內(nèi)部控制。
8．財務(wù)管理內(nèi)部控制。
9．會計系統(tǒng)內(nèi)部控制。
10．信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。
11．人力資源管理內(nèi)部控制。
真題推薦：2001-2013年證券考試真題匯總
最新推薦：2014證券考試指南|考試時間|報名時間|教材|科目
課程輔導(dǎo)：為方便廣大學(xué)員充分備考，233網(wǎng)?！?A target=_blank>2014年證券從業(yè)HD高清課件”開始招生，輔導(dǎo)課程：證券VIP班，套餐班，精講班，沖刺班，習題班。
