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(一)債券評級的定義與內(nèi)涵
債券信用評級是以企業(yè)或經(jīng)濟主體發(fā)行的有價債券為對象進行的信用評級。
(二)信用評級的程序
1.評級準(zhǔn)備
2.實地調(diào)查
3.初評階段
4.評定等級
5.結(jié)果反饋與復(fù)評
6.結(jié)果發(fā)布
7.文件存檔
8.跟蹤評級
(三)債券評級的等級標(biāo)準(zhǔn)及主要內(nèi)容
1.銀行間債券市場中長期債券信用評級
該評級等級劃分為三等九級。
2.銀行間債券市場短期債券信用評級
該評級等級劃分為四等六級，符號表示為：A-1、A-2、A-3、B、C、D,表5-4銀行間債券市場短期債券信用評級
3.主要內(nèi)容
由于債券籌資的數(shù)額巨大，所以對發(fā)行主體的資信評級是必不可少的一個環(huán)節(jié)。評級的主要內(nèi)容包括：
(1)企業(yè)素質(zhì)：包括法人代表素質(zhì)、員工素質(zhì)、管理素質(zhì)、發(fā)展?jié)摿Φ?
(2)經(jīng)營能力：包括銷售收人增長率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等;
(3)獲利能力：包括資本金利潤率、成本費用利潤率、銷售利潤率、總資產(chǎn)利潤率等;
(4)償債能力：包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流等;
(5)履約情況：包括貸款到期償還率、貸款利息償還率等;
(6)發(fā)展前景：包括宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)的影響;行業(yè)特征、市場需求對企業(yè)的影響;企業(yè)成長性和抗風(fēng)險能力等。
試題鞏固：
【組合型選擇題】信用評級程序包括( )。
①評級準(zhǔn)備，實地調(diào)查
②初評階段，評定等級
③結(jié)果反饋與復(fù)評，結(jié)果發(fā)布
④文件存檔，跟蹤評級
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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